Справа № 750/5318/26 
Провадження № 3/750/1749/26 

П О С Т А Н О В А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 травня 2026 року         м.Чернігів

Суддя Деснянського районного суду м.Чернігова Кулініч Ю.П., за участю захисника Косара Б.М. (в режимі відеоконференції) розглянувши у відкритому судовому засіданні справу про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючого головою правління АТ «АСВІО БАНК», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , за ч.1 ст.163-1 КУпАП,-

В С Т А Н О В И В:

Відносно ОСОБА_1 , складено протокол про адміністративне правопорушення про те, що він, будучи головою правління АТ «АСВІО БАНК», що знаходиться за адресою: вул.Преображенська, буд.2, м.Чернігів, допустив порушення:
- п.п.39-3.4.1 п. 39-3.4 ст.39-3, п.п. 69.8.3 п. 69.8 ст.69 Податкового кодексу України, у редакціях, які діяли на момент вчинення правопорушення, а саме АТ «АСВІО БАНК» не подано звіти про підзвітні рахунки відповідно до Угоди FATCA за 2021 рік (термін подання – 01.09.2023), за 2023 рік (термін подання – 01.09.2023) та несвоєчасно поданий звіт про підзвітні рахунки відповідно до Угоди FATCA за 2023 рік (термін подання – 30.11.2024, поданий 23.12.2024), що було встановлено відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки №4975/ж5/25-01-07-06-01 від 27.03.2026, чим ОСОБА_1 вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.163-1 КУпАП.
ОСОБА_1 у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся. 
Захисник просив закрити провадження по справі у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення.
Вчинення правопорушення підтверджується протоколом про адміністративне правопорушення, складеним на підставі акту документальної позапланової невиїзної перевірки №4975/ж5/25-01-07-06-01 від 27.03.2026, які були досліджені у судовому засіданні.
Із скарги на податкове повідомлення-рішення від 01.05.2026 № 2594 та листа АТ «АСВІО БАНК» від 01.05.2026 № 2595 вбачається, що АТ «АСВІО БАНК» із зазначеним актом не погодилось, результати перевірки були оскаржені. На даний час результати розгляду скарги відсутні.
Враховуючи положення п.56.15 ПКУ, суд не може визнати зазначені вище протокол про адміністративне правопорушення та акт документальної позапланової невиїзної перевірки №4975/ж5/25-01-07-06-01 доказами, які доводять винуватість особи поза розумним сумнівом. Дані докази не носять об`єктивного характеру і на час розгляду справи відображають лише позицію ГУ ДПС у Чернігівській області. Суд у межах розгляду даної справи не наділений повноваженнями встановлювати законність результатів податкової перевірки. 
Керуючись п.1 ст.247, ст.ст.268, 283, 284 п.3 КУпАП, -

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження по справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за ч.1 ст.163-1 КУпАП у зв`язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.
На постанову може бути подана апеляція до Чернігівського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення через місцевий суд, який виніс постанову.

Суддя          Ю.П.Кулініч