Справа №760/34236/25 3/760/777/26	

ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про передачу матеріалів справи органу досудового розслідування

30 січня 2026 року суддя Солом`янського районного суду міста Києва Майстренко О.М., за участі представника Київської митниці Державної митної служби України Короля Л.І., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності 
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386)
за порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, -,
встановив:
До Солом`янського районного суду міста Києва надійшов протокол про порушення митних правил № 0957/UA100000/2025 від 10.10.2025 відносно ОСОБА_1 за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митнрого кодексу України (далі - МК України).
Відповідно до змісту протоколу 30.11.2024 на митну територію України з Італії у вантажному автомобілі НОМЕР_3/ НОМЕР_2 у складі консолідованого вантажу на адресу 
ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386) ввезено товари «сумки, штани, шорти, легінси, кофти, реглани, худі, куртки, костюми, взуття спортивні, теніски, футболки та ін.», виробник «Lotto», загальною вагою брутто -5797,6 кг, паковань - 467. 
Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були: попередня митна декларація одержувача ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» від 30.11.2024 № 24UA100000021528U0, а також товаросупровідні документи: книжка МДП № XW.85843011, СMR від 29.11.2024 № 850, інвойс від 28.11.2024 № 20241128CI1 з зазначенням вартості товарів - 62 933,10 доларів США. 
Після прибуття у зону діяльності Київської митниці, зазначені товари для вільного обігу на митній території України були заявлені декларантом ТОВ «УТС» ОСОБА_2 за електронною митною декларацією (далі - ЕМД) від 02.12.2024 № 24UA100100052896U1. 
Разом із вказаною ЕМД до митниці були надані такі документи: контракт від 21.03.2024 № 2024-UK, укладений між компанією «EPIMAX T GIDA TEKSTIL SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI» (Ortabayir Mah. Sair Celebi SK. Gurtas Is Merkezi No: 1 Ic Kapi No: 3 Kagithane / Istanbul, Turkey) та ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ», книжка МДП № XW.85843011, СMR від 29.11.2024 № 850, інвойс від 28.11.2024 № 20241128CI1 та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної митної декларації. 
04 березня 2025 року було направлено запит до митних органів Італійської Республіки (вих. № 26/26-04/11/532) з метою перевірки законності ввезення на митну територію України товарів, які переміщувались на підставі книжки МДП № XW.85843011. 
10 березня 2025 року до Держмитслужби надійшла відповідь на вказаний запит від митних органів Італійської Республіки (лист від 07.03.2025 № 156624/RU/GC).
Митні органи Італійської Республіки надали копію транзитного супровідного документа Reg. 8 17702 A (MRN 24ITQ3J080017702T4) від 29.11.2024, в якому заявлено товар № 1 «спортивний одяг, взуття та аксесуари», всього паковань - 467, загальною вагою брутто 5797,6 кг. У графі 40 «Загальна декларація / попередній документ» до вказаного товару зазначено відомості про експорту декларацію - 24ITQSD1TYW31358A1. 
Тобто, товари, оформлені в режимі експорту за декларацією № 24ITQSD1TYW31358A1, у подальшому в транзитній процедурі відповідно до книжки МДП № XW.85843011 слідували в Україну на транспортному засобі НОМЕР_3/ НОМЕР_2 на адресу ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» та оформлені в Україні за ЕМД № 24UA100100052896U1. 
04 квітня 2025 року Держмитслужбою було направлено додатковий запит до митних органів Італійської Республіки (вих. № 26/26-04/11/857) з метою одержання копії експортної декларації № 24ITQSD1TYW31358A1 та комерційних документів, які стосуються ввезення на митну територію України товарів «сумки, штани, шорти, легінси, кофти, реглани, худі, куртки, костюми, взуття спортивні, теніски, футболки та ін.», виробник - «Lotto», одержувачем яких виступало ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ».
07 серпня 2025 року до Держмитслужби надійшла відповідь від митних органів Італійської Республіки (лист від 07.08.2025 № 531091/RU/GC) на вищезазначений запит.
Митні органи Італійської Республіки надали копії таких документів: експортна декларація від 26.11.2024 № 24ITQSD1TYW31358A1, інвойс від 21.11.2024 № 2024/V3/000000300. 
Згідно з експортною декларацією від 26.11.2024 № 24ITQSD1TYW31358A1 відправником товарів (вагою брутто 5797,6 кг, всього паковань - 467) виступала компанія «LOTTO SPORT ITALIA» S.P.A. (Via Montebelluna 5/7, 31040 Trevignano, IT), одержувачем - «TRADING HOUSE OMEGA» (5 Ivana Pulyuya Street, 03048 Kyiv, UA); країна призначення - Україна. В експортній декларації № 24ITQSD1TYW31358A1 є посилання на інвойс № 2024/V3/000000300. 
Інвойс від 21.11.2024 № 2024/V3/000000300 виставлений компанією «LOTTO SPORT ITALIA» S.P.A. (Via Montebelluna 5/7, 31040 Trevignano, IT) для «INTERAMEX L.P.» 
(Suite 1 78 Montgomery Street, EH7 5JA Edinburgh - Scotland, United Kingdom) на спортивні товари загальною вартістю 124 322,22 євро.
Відомості щодо відправника/продавця «LOTTO SPORT ITALIA» S.P.A. з вищезазначених експортної декларації та інвойсу відповідають даним про виробника «Lotto», задекларованим у ЕМД № 24UA100100052896U1. 
Під час співставлення відомостей, зазначених у матеріалах відповіді митних органів Італійської Республіки (експортна декларація від 26.11.2024 № 24ITQSD1TYW31358A1, інвойс від 21.11.2024 № 2024/V3/000000300), з даними, вказаними у матеріалах митного оформлення за ЕМД № 24UA100100052896U1, встановлено відповідність щодо опису, кількості паковань, ваги брутто товарів. Відмінність встановлено щодо відправника, одержувача та вартості товарів. 
Таким чином, загальна фактурна вартість товарів, експортованих з Італії за митною декларацією № 24ITQSD1TYW31358A1, які в подальшому слідували в Україну на транспортному засобі НОМЕР_3/AO2396XF на підставі книжки МДП № XW.85843011, становить 124 322,22 євро, але відповідно до інвойсу від 28.11.2024 № 20241128CI1 та ЕМД № 24UA100100052896U1 вартість цих же товарів - 62 933,10 доларів США. 
Отже, відомості щодо вартості зазначених товарів у документах, отриманих від митних органів Італійської Республіки, не відповідають даним, зазначеним у документах, наданих ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» для здійснення митного контролю та оформлення в Україні.
Таким чином, як слідує зі змісту протоколу, товари «сумки, штани, шорти, легінси, кофти, реглани, худі, куртки, костюми, взуття спортивні, теніски, футболки та ін.», виробник-«Lotto», загальною вагою брутто -5 797,6 кг та загальною вартістю 124 322,22 євро, що згідно з курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (30.11.2024) складає 
5 453 095,81 грн, були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.
Відповідно до ч. 2 ст. 459 МКУ - суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.
Таким чином, як зазначено у протоколі, дії директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів загальною вартістю 5 453 095,81 грн через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.
Представник Київської митниці зазначив, що після виявлення правопорушення у сфері митних правил, на адресу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві супровідним листом Київської митниці № 7.8-5/20-07/8.21/19421 від 17.10.2025 направлено повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, та за результатами вищевказаних матеріалів 10.06.2025 внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000054 щодо дій службових осіб 
ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» в особі директора ОСОБА_1 щодо здійснення контрабанди на суму 18 683 846,46 грн. шляхом ввезення на митну територію України товарів з поданням до митного органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів та таких, що містять завідомо неправдиві відомості що необхідні для визначення розміру належних до сплати митних платежів, за ч. 2 ст. 201-3 КК України. Тому, просив суд відповідно до ч. 1 ст. 496 МК України передати матеріали справи про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1 до органу досудового розслідування.
Розглянувши клопотання представника митного органу у порядку ч. 1 ст. 496 МК України, суд дійшов таких висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 496 МК України, якщо під час розгляду справи про порушення митних правил суд дійде висновку про наявність у діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ознак кримінального правопорушення, він передає матеріали такої справи прокурору або органу досудового розслідування.
Так, судом встановлено, що за наслідками виявленого митним органом порушення у сфері митних правил на адресу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві супровідним листом Київської митниці № 7.8-5/20-07/8.21/19421 від 17.10.2025 направлено повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, та за результатами вищевказаних матеріалів 10.06.2025 внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000054 щодо дій службових осіб 
ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» в особі директора ОСОБА_1 щодо здійснення контрабанди на суму 18 683 846,46 грн. шляхом ввезення на митну територію України товарів з поданням до митного органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів та таких, що містять завідомо неправдиві відомості що необхідні для визначення розміру належних до сплати митних платежів, за ч. 2 ст. 201-3 КК України.
Зазначені обставини підтверджуються листом за підписом старшого детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві від 11.06.2025.
Таким чином, із врахуванням встановлених під час судового розгляду обставин, керуючись ст. 496 МК України, суд дійшов висновку про наявність підстав для передання матеріалів справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_3 до Територіального управління БЕБ у м. Києві як органу досудового розслідування, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № № 72025102400000054 від 10.06.2025.
Отже, клопотання представника Київської митниці підлягає задоволенню.
Керуючись ч 1 ст. 496 МК України, ст. ст. 235, 236, 257, 458, 459, 473, 526-529 
МК України, статями 40-1, 283, 284, 294 КУпАП, суд
постановив:
Матеріали справи про порушення митних правил відносно  ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , директора
ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386) за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України (справа № 760/34236/25) передати до Територіального управління БЕБ у м. Києві, яке здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000054 від 10.06.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 201-3 КК України.
Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.
Апеляційна скарга подається до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя О. Майстренко