Справа № 947/3387/26
Провадження № 1-кс/947/1370/26
УХВАЛА

26.01.2026 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника керівника Відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №72025161020000006 від 19.03.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212-1 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, 

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся заступник керівника Відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановлено, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №72025161020000006 від 19.03.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212-1 КК України.
Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені здійснюється Одеською обласною прокуратурою.
Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стали: рапорт про виявлення кримінального правопорушення №70-КПК від 19.03.2025, рапорт про виявлення кримінального правопорушення №324-КПК від 05.12.2025 та аналітичний продукт, складений Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області №13/0/23.13-02-15-25 від 28.02.2025 щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Встановлено, що згідно аналітичного продукту, складеного Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області встановлено порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 31.03.2024 року пп. 163.1.1 п. 163.1, ст. 163, пп. 164.2.1 п. 164.2, ст. 164, пп. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168, ст. 171, п. 176.2 ст. 176, п.п. 1.2, п.п. 1.3, п.п. 1.4, п.п. 1.5 п. 16? підрозділу 10 Розділу ХХ Перехідних положень Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755- VI занижено базу оподаткування податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що призвело до заниження податку на доходи фізичних осіб у сумі 5 651 204,38 грн. та заниження військового збору у сумі 470 933,70 грн.
Крім цього, згідно аналітичного продукту, складеного Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 31.03.2024 року п. 1 ч. 2 ст. 6, п. 1 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 8 липня 2010 року №2464-VI в результаті чого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) занижено базу оподаткування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до заниження єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2023 по 31.03.2024 року у сумі 5 716 871,36 грн.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 18.02.1988 за №15561070008001200 у юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_2 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), знаходиться на загальній системі оподаткування, основним видом діяльності підприємства є неспеціалізована оптова торгівля (код КВЕД 46.90). 
Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в інкримінований період були директор та співзасновник  ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та головний бухгалтер ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ). Другим співзасновником підприємства є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ).
Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що згідно відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ  НОМЕР_1 ), поданих до органів державної податкової служби в період з січня 2023 року встановлено, що підприємством задекларовано трудові взаємовідносини з 204 фізичними особами з декларуванням заробітної плати від 3500 грн до 6 800 грн.
У той же час, згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_5 за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_6 середньомісячна заробітна плата штатних працівників за видом економічної діяльності «Оптова та роздрібна торгівля; ремонт автотранспортних засобів і мотоциклів» складає у січні-березні 2023 року 17 834 грн, у січні –вересні 2023 року 20 232 грн, у січні-березні 2024 року 22 809 грн, тобто середня заробітна плата у вказаній галузі сягає понад 20 000 грн або 645,16 грн у розрахунку на 1 добу на протязі календарного місяця.
Враховуючи вище викладене є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) завідомо зменшили базу оподаткування з податку на доходи фізичних осіб, єдиного соціального внеску та військового збору з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Згідно висновків аналітичного продукту №13/0/23.13-02-15-25 від 28.02.2025 щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено порушення:
-п. 1 ч. 2 ст. 6, п. 1 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року № 2464-VI в результаті чого занижено базу оподаткування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до заниження єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період у сумі 5 716 871,36 грн;
-пп. 163.1.1 п. 163.1, ст. 163, пп. 164.2.1 п. 164.2, ст. 164, пп. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168, ст. 171, п. 176.2 ст. 176 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755- VI в результаті чого занижено базу оподаткування з податку на доходи фізичних осіб, що призвело до заниження податку на доходи фізичних осіб у сумі 5 651 204,38 грн;
-п.п. 1.2, п.п. 1.3, п.п. 1.4, п.п. 1.5 п. 16? підрозділу 10 Розділу ХХ Перехідних положень Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI в результаті чого занижено базу оподаткування з військового збору, що призвело до заниження військового збору за період у сумі 470 933,70 грн.
Враховуючи вище викладене, з урахуванням приховування реальної заробітної плати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є достатні підстави вважати, що підприємством не сплачено податків, зборів (обов`язкових платежів та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 13 675 598,88 грн.
Проведеним оглядом інформаційно-аналітичної системи ДПС «Податковий Блок» встановлено ряд суб`єктів господарської діяльності у яких ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
У ході проведення огляду карток платників податків суб`єктів господарської діяльності, зазначених вище, встановлено ряд фізичних осіб, які пов`язані із ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) у зв`язку із заняттям керівних посад у вказаних юридичних особах, а саме: ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ).
З урахуванням вище викладеного якщо службові особи та засновник підприємства, діяльність якого пов`язана з ухиленням від сплати податків, одночасно є засновниками та службовими особами інших суб`єктів господарювання, наявні достатні підстави вважати, що і ці підприємства можуть здійснювати аналогічну протиправну діяльність. Такий висновок ґрунтується на можливості вирішального впливу засновника на фінансово-господарську політику створених ним юридичних осіб, використанні спільних механізмів управління та контролю, а також на ризику поширення однієї й тієї ж моделі ухилення від виконання податкових зобов`язань.
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 та відповідно до діючого податкового законодавства є платниками податків та подають встановлену законодавством податкову звітність до органів податкової служби.
Інформація, яка міститься в документах податкової звітності має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) до незаконної діяльності пов`язаної із не відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій. 
В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. 
В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб       ІНФОРМАЦІЯ_3  та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення. 
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України, 

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника керівника Відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3  про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.
Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: 
1.1.Інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.2.Копії податкових декларацій про майновий стан і доходи фізичних осіб, поданих  ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ) або інші документи, які містять ідентичну інформацію з квитанціями про їх отримання або іншими документами, які підтверджують факт їх отримання та осіб, які фактично їх подали за 2023, 2024 та 2025 роки.
1.3.Картки платників податків юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку; 
1.4.Копії виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ліцензій, дозволів на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону;
1.5.Повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф. № 20-ОПП;
1.6.Перелік акцизних складів де розпорядники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснювали та здійснюють свою фінансово-господарську діяльність за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.7.Фінансову та податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1, №2 за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.8.Податкові розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.9.Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.10.Відомості про повернення/зарахування валютної виручки від зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) по експортним деклараціям за період з 01.01.2023 року по день проведення тимчасового доступу до речей та документів з ідентифікацією банківського рахунку, дати, суми та призначення платежу;
1.11.Перелік IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з позначенням дати, часу (години, хвилини, секунди) за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.12.Перелік суб`єктів господарської діяльності, які здійснювали в період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу відправку податкової звітності з ідентичних IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
1.13.Засвідчені копії актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2022 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.14.Копії первинних фінансово-господарських документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в ході здійснення податкових перевірок;
1.15.Інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів по суб`єкту господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); 
1.16.Інформацію про валовий дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за 2023, 2024, 2025 роки;
1.17.Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за 2023, 2024, 2025 роки;
1.18.Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.19.Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів; 
1.20.Інформації про проведені імпортні та експортні операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів; 
1.21.Реєстр акцизних накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів; 
1.22.Перелік, податкових накладних реєстрацію яких зупинено, зареєстрованих та отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів; 
1.23.Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо підстав зупинення реєстрації, відмовлення у реєстрації та реєстрації за рішенням комісії податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.24.Інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
1.25.Копії документів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій за результатом розгляду яких було прийнято рішення про реєстрацію/відмову у реєстрації податкових накладних за період з 01.01.2023 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів; 
1.26.Інформації про наявність заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
В електронному вигляді інформацію з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків у період з 01.01.1998 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів за наступних фізичних осіб: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ОСОБА_76 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ОСОБА_77 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ОСОБА_78 (РНОКПП НОМЕР_59 ), ОСОБА_79 (РНОКПП НОМЕР_60 ), ОСОБА_80 (РНОКПП НОМЕР_61 ), ОСОБА_81 (РНОКПП НОМЕР_62 ), ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_63 ), ОСОБА_83 (РНОКПП НОМЕР_64 ), ОСОБА_84 (РНОКПП НОМЕР_65 ), ОСОБА_85 (РНОКПП НОМЕР_66 ), ОСОБА_86 (РНОКПП НОМЕР_67 ), ОСОБА_87 (РНОКПП НОМЕР_68 ), ОСОБА_88 (РНОКПП НОМЕР_69 ), ОСОБА_89 (РНОКПП НОМЕР_70 ), ОСОБА_90 (РНОКПП НОМЕР_71 ), ОСОБА_91 (РНОКПП НОМЕР_72 ), ОСОБА_92 (РНОКПП НОМЕР_73 ), ОСОБА_93 (РНОКПП НОМЕР_74 ), ОСОБА_94 (РНОКПП НОМЕР_75 ), ОСОБА_95 (РНОКПП НОМЕР_76 ), ОСОБА_96 (РНОКПП НОМЕР_77 ), ОСОБА_97 (РНОКПП НОМЕР_78 ), ОСОБА_98 (РНОКПП НОМЕР_79 ), ОСОБА_99 (РНОКПП НОМЕР_80 ), ОСОБА_100 (РНОКПП НОМЕР_81 ), ОСОБА_101 (РНОКПП НОМЕР_82 ), ОСОБА_102 (РНОКПП НОМЕР_83 ), ОСОБА_103 (РНОКПП НОМЕР_84 ), ОСОБА_104 (РНОКПП НОМЕР_85 ), ОСОБА_105 (РНОКПП НОМЕР_86 ), ОСОБА_106 (РНОКПП НОМЕР_87 ), ОСОБА_107 (РНОКПП НОМЕР_88 ), ОСОБА_108 (РНОКПП НОМЕР_89 ), ОСОБА_109 (РНОКПП НОМЕР_90 ), ОСОБА_110 (РНОКПП НОМЕР_91 ), ОСОБА_111 (РНОКПП НОМЕР_92 ), ОСОБА_112 (РНОКПП НОМЕР_93 ), ОСОБА_113 (РНОКПП НОМЕР_94 ), ОСОБА_114 (РНОКПП НОМЕР_95 ), ОСОБА_115 (РНОКПП НОМЕР_96 ), ОСОБА_116 (РНОКПП НОМЕР_97 ), ОСОБА_117 (РНОКПП НОМЕР_98 ), ОСОБА_118 (РНОКПП НОМЕР_99 ), ОСОБА_119 (РНОКПП НОМЕР_100 ), ОСОБА_120 (РНОКПП НОМЕР_101 ), ОСОБА_121 (РНОКПП НОМЕР_102 ), ОСОБА_122 (РНОКПП НОМЕР_103 ), ОСОБА_123 (РНОКПП НОМЕР_104 ), ОСОБА_124 (РНОКПП НОМЕР_105 ), ОСОБА_125 (РНОКПП НОМЕР_106 ), ОСОБА_126 (РНОКПП НОМЕР_107 ), ОСОБА_127 (РНОКПП НОМЕР_108 ), ОСОБА_128 (РНОКПП НОМЕР_109 ), ОСОБА_129 (РНОКПП НОМЕР_110 ), ОСОБА_130 (РНОКПП НОМЕР_111 ), ОСОБА_131 (РНОКПП НОМЕР_112 ), ОСОБА_132 (РНОКПП НОМЕР_113 ), ОСОБА_133 (РНОКПП НОМЕР_114 ), ОСОБА_134 (РНОКПП НОМЕР_115 ), ОСОБА_135 (РНОКПП НОМЕР_116 ), ОСОБА_136 (РНОКПП НОМЕР_117 ), ОСОБА_137 (РНОКПП НОМЕР_118 ), ОСОБА_138 (РНОКПП НОМЕР_119 ), ОСОБА_139 (РНОКПП НОМЕР_120 ), ОСОБА_140 (РНОКПП НОМЕР_121 ), ОСОБА_141 (РНОКПП НОМЕР_122 ), ОСОБА_142 (РНОКПП НОМЕР_123 ), ОСОБА_143 (РНОКПП НОМЕР_124 ), ОСОБА_144 (РНОКПП НОМЕР_125 ), ОСОБА_145 (РНОКПП НОМЕР_126 ), ОСОБА_146 (РНОКПП НОМЕР_127 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_128 ), ОСОБА_147 (РНОКПП НОМЕР_129 ), ОСОБА_148 (РНОКПП НОМЕР_130 ), ОСОБА_149 (РНОКПП НОМЕР_131 ), ОСОБА_150 (РНОКПП НОМЕР_132 ), ОСОБА_151 (РНОКПП НОМЕР_133 ), ОСОБА_152 (РНОКПП НОМЕР_134 ), ОСОБА_153 (РНОКПП НОМЕР_135 ), ОСОБА_154 (РНОКПП НОМЕР_136 ), ОСОБА_155 (РНОКПП НОМЕР_137 ), ОСОБА_156 (РНОКПП НОМЕР_138 ), ОСОБА_157 (РНОКПП НОМЕР_139 ), ОСОБА_158 (РНОКПП НОМЕР_140 ), ОСОБА_159 (РНОКПП НОМЕР_141 ), ОСОБА_160 (РНОКПП НОМЕР_142 ), ОСОБА_161 (РНОКПП НОМЕР_143 ), ОСОБА_162 (РНОКПП НОМЕР_144 ), ОСОБА_163 (РНОКПП НОМЕР_145 ), ОСОБА_164 (РНОКПП НОМЕР_146 ), ОСОБА_165 (РНОКПП НОМЕР_147 ), ОСОБА_166 (РНОКПП НОМЕР_148 ), ОСОБА_167 (РНОКПП НОМЕР_149 ), ОСОБА_168 (РНОКПП НОМЕР_150 ), ОСОБА_169 (РНОКПП НОМЕР_151 ), ОСОБА_170 (РНОКПП НОМЕР_152 ), ОСОБА_171 (РНОКПП НОМЕР_153 ), ОСОБА_172 (РНОКПП НОМЕР_154 ), ОСОБА_173 (РНОКПП НОМЕР_155 ), ОСОБА_174 (РНОКПП НОМЕР_156 ), ОСОБА_175 (РНОКПП НОМЕР_157 ), ОСОБА_176 (РНОКПП НОМЕР_158 ), ОСОБА_177 (РНОКПП НОМЕР_159 ), ОСОБА_178 (РНОКПП НОМЕР_160 ), ОСОБА_179 (РНОКПП НОМЕР_161 ), ОСОБА_180 (РНОКПП НОМЕР_162 ), ОСОБА_181 (РНОКПП НОМЕР_163 ), ОСОБА_182 (РНОКПП НОМЕР_164 ), ОСОБА_183 (РНОКПП НОМЕР_165 ), ОСОБА_184 (РНОКПП НОМЕР_166 ), ОСОБА_185 (РНОКПП НОМЕР_167 ), ОСОБА_186 (РНОКПП НОМЕР_168 ), ОСОБА_187 (РНОКПП НОМЕР_169 ), ОСОБА_188 (РНОКПП НОМЕР_170 ), ОСОБА_189 (РНОКПП НОМЕР_171 ), ОСОБА_190 (РНОКПП НОМЕР_172 ), ОСОБА_191 (РНОКПП НОМЕР_173 ), ОСОБА_192 (РНОКПП НОМЕР_174 ), ОСОБА_193 (РНОКПП НОМЕР_175 ), ОСОБА_194 (РНОКПП НОМЕР_176 ), ОСОБА_195 (РНОКПП НОМЕР_177 ), ОСОБА_196 (РНОКПП НОМЕР_178 ), ОСОБА_197 (РНОКПП НОМЕР_179 ), ОСОБА_198 (РНОКПП НОМЕР_180 ), ОСОБА_199 (РНОКПП НОМЕР_181 ), ОСОБА_200 (РНОКПП НОМЕР_182 ), ОСОБА_201 (РНОКПП НОМЕР_183 ), ОСОБА_202 (РНОКПП НОМЕР_184 ), ОСОБА_203 (РНОКПП НОМЕР_185 ), ОСОБА_204 (РНОКПП НОМЕР_186 ), ОСОБА_205 (РНОКПП НОМЕР_187 ), ОСОБА_206 (РНОКПП НОМЕР_188 ), ОСОБА_207 (РНОКПП НОМЕР_189 ), ОСОБА_208 (РНОКПП НОМЕР_190 ), ОСОБА_209 (РНОКПП НОМЕР_191 ), ОСОБА_210 (РНОКПП НОМЕР_192 ), ОСОБА_211 (РНОКПП НОМЕР_193 ), ОСОБА_212 (РНОКПП НОМЕР_194 ), ОСОБА_213 (РНОКПП НОМЕР_195 ), ОСОБА_214 (РНОКПП НОМЕР_196 ), ОСОБА_215 (РНОКПП НОМЕР_197 ), ОСОБА_216 (РНОКПП НОМЕР_198 ), ОСОБА_217 (РНОКПП НОМЕР_199 ), ОСОБА_218 (РНОКПП НОМЕР_200 ), ОСОБА_219 (РНОКПП НОМЕР_201 ), ОСОБА_220 (РНОКПП НОМЕР_202 ), ОСОБА_221 (РНОКПП НОМЕР_203 ), ОСОБА_222 (РНОКПП НОМЕР_204 ), ОСОБА_223 (РНОКПП НОМЕР_205 ), ОСОБА_224 (РНОКПП НОМЕР_206 ), ОСОБА_225 (РНОКПП НОМЕР_207 ), ОСОБА_226 (РНОКПП НОМЕР_208 ), ОСОБА_227 (РНОКПП НОМЕР_209 ), ОСОБА_228 (РНОКПП НОМЕР_210 ), ОСОБА_229 (РНОКПП НОМЕР_211 ), ОСОБА_230 (РНОКПП НОМЕР_212 ), ОСОБА_231 (РНОКПП НОМЕР_213 ), ОСОБА_176 (РНОКПП НОМЕР_158 ), ОСОБА_232 (РНОКПП НОМЕР_188 ), ОСОБА_218 (РНОКПП НОМЕР_200 ), ОСОБА_222 (РНОКПП НОМЕР_204 ). 
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали. 
Попередити уповноважених осіб       ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя                        ОСОБА_1