КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
    03680 м. Київ , вул. Солом`янська, 2-а 

Номер апеляційного провадження № 22-ц/824/6081/2024   

ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ     УКРАЇНИ
 
            27 грудня 2024 року                                                                       м. Київ
                                                                                                                      Справа № 759/10572/22
 
Київський апеляційний суд у складі колегії суддів судової палати з розгляду цивільних справ:   
головуючого   судді-доповідача                             Ящук Т.І., 
суддів                                                                        Кирилюк Г.М., Рейнарт І.М.
 
розглянувши в порядку письмового провадження апеляційну скаргу ОСОБА_1 на рішення Святошинського районного суду міста Києва від 18 січня 2023 року, ухвалене у складі судді Єросової І.Ю., 
у справі за  позовом Акціонерного товариства комерційний банк «Приватбанк» до ОСОБА_1 про стягнення заборгованості,         
 
встановив:
 
У серпні 2022 року позивач АТ КБ «Приватбанк» звернувся до Святошинського районного суду м. Києва з позовом до відповідача ОСОБА_1 , в якому просить стягнути з відповідача на користь банку заборгованість у розмірі 55 744 грн. 61 коп. за кредитним договором №б/н від 21.08.2018 року, яка складається з відсотків за обліковою ставкою НБУ, втрат від інфляції та трьох відсотків річних за весь час прострочення.
Позовні вимоги  обґрунтовані тим, що відповідач ОСОБА_1 звернулась до банку з метою отримання банківських послуг, у зв`язку з чим уклала з АТ КБ «Приватбанк» кредитний договір б/н від 21 серпня 2018 р., згідно з яким їй було надано кредитний ліміт у розмірі 200 000 грн., у вигляді встановленого кредитного ліміту на картковий рахунок.
В подальшому відповідач не виконала умови договору щодо повернення використаного кредитного ліміту та сплати відсотків, тому позивач звернувся до суду з позовом про стягнення кредитної заборгованості. Так, рішенням Святошинського районного суду м. Києва у справі №759/1927/22 від 10.06.2022 року стягнуто тіло кредиту та відмовлено у стягненні інших нарахувань, зокрема, процентів за користування кредитом. Однак, фактично заборгованість погашена не була, а рішення суду не виконано, у зв`язку з чим позивач просить стягнути відсотки за обліковою ставкою НБУ у розмірі 23 624 грн. 50 коп., втрати від інфляції у розмірі 29 351 грн. 11 коп. та 3% річних у розмірі 2769 грн.
 
Рішенням Святошинського районного суду м. Києва від 18 січня 2023 року позовні вимоги про стягнення заборгованості задоволено.
Стягнуто з ОСОБА_1 на користь АТ КБ «ПриватБанк» заборгованість в розмірі 55 744  грн. 61 коп. та судовий збір у розмірі 2481 грн.
 
Не погоджуючись з рішенням, ОСОБА_1 звернулась з апеляційною скаргою, в якій просить скасувати рішення суду та ухвалити нове, яким відмовити у задоволенні позовних вимог, посилаючись на його незаконність, необґрунтованість, порушення судом першої інстанції норм матеріального та процесуального права, неповне з`ясування обставин справи, невідповідність висновків суду обставинам справи.
Вказує, що рішенням Святошинського районного суду м. Києва у справі №759/1927/22 від 10.06.2022 року стягнуто тіло кредиту та відмовлено щодо стягнення інших нарахувань. При розгляді обґрунтованості стягнення заборгованості за відсотками суд першої інстанції в мотивувальній частині ухваленого рішення прийшов до висновку, що відсотки нараховані необґрунтовано, посилаючись на постанову Великої Палати Верховного Суду від 03.07.2019 року у справі №342/180/17-ц де встановлено, що Витяг з Тарифів обслуговування кредитних карт «Універсальна», 30 днів пільгового періоду» та Витяг з Умов та правил надання банківських послуг в ПриватБанку, які не містяться в матеріалах справи, не містять підпису відповідача, тому їх не можна розцінювати як частину кредитного договору, укладеного між сторонами шляхом підписання заяви-анкети. 
Отже, відсутні підстави вважати, що сторони обумовили у письмовому вигляді ціну договору, яка встановлена у формі сплати процентів за користування кредитними коштами, а також відповідальність у вигляді неустойки (пені, штрафів) за порушення термінів виконання договірних зобов`язань, а тому  сума процентів не підлягає стягненню.
З викладеного вбачається, що суд першої інстанції дійшов помилкового висновку щодо суми боргу за кредитом у сумі 184 598 грн. 17 коп., оскільки відповідно до виписки, наданої позивачем, яка знаходиться в матеріалах справи, дана заборгованість була збільшена позивачем шляхом донарахування нарахованих відсотків та їх списання з рахунку відповідача, що призвело до збільшення тіла кредиту. Відповідно до матеріалів справи позивачем було нараховано та списано з рахунку відповідача відсотки у розмірі 41 380 грн. 21 коп. Тому вважає, що сума тіла кредиту, на яку нараховані відсотки за ставкою НБУ,  повинна бути зменшена шляхом відрахування необґрунтованих відсотків від суми боргу та повинна складати щонайменше 143 217 грн. 96 коп.
 
В поясненнях на апеляційну скаргу представник позивача АТ КБ «Приватбанк»  - Жарський І.Р. вважаючи рішення суду законним та обґрунтованим, прийнятим з дотримання норм матеріального та процесуального права, просить апеляційну скаргу залишити без задоволення, рішення суду залишити без змін. 
Вказує, що відповідач 5 років не звертався в банк за фактом неправильного нарахування відсотків, що свідчить про те, що він знав про розмір процентних ставок і повністю з ними погодився, про що свідчить факт підписаного договору. Також після отримання картки за умовами укладеного з банком договору здійснив дії щодо проведення її активації, користувався карткою, отримував кредитні кошти з власної ініціативи, а також здійснював частково погашення заборгованості по кредитному договору.
Вважає, що відповідно до частини першої статті 1048 ЦК України позивач має право на одержання від відповідача процентів від суми позики, розмір яких і порядок одержання встановлено договором. Якщо договором не встановлений розмір процентів, їх розмір визначається на рівні облікової ставки Національного банку України. Аналогічна позиція підтверджується правовим висновком Великої Палати Верховного Суду у постанові від 16 січня 2019 року по справі №464/3790/16-ц.
 
Відповідно до ч. 1 ст. 369 ЦПК України апеляційні скарги на рішення суду у справах з ціною позову менше тридцяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, крім тих, які не підлягають розгляду в порядку спрощеного позовного провадження, розглядаються судом апеляційної інстанції без повідомлення учасників справи.
Відповідно до ч. 13 ст. 7 ЦПК України розгляд справи здійснюється в порядку письмового провадження за наявними у справі матеріалами, якщо цим Кодексом не передбачено повідомлення учасників справи. У такому випадку судове засідання не проводиться.
Справу розглянуто апеляційним судом відповідно до ст. 369 ЦПК України в порядку письмового провадження за наявними у справі матеріалами, без повідомлення учасників справи.
Заслухавши доповідь судді-доповідача, з`ясувавши обставини справи, перевіривши законність і обґрунтованість рішення суду в межах доводів та вимог апеляційної скарги, колегія суддів дійшла висновку про те, що апеляційна скарга підлягає частковому задоволенню виходячи з наступного.
 
Судом  першої інстанції було встановлено, що між ПАТ КБ «ПриватБанк», правонаступником прав та обов`язків якого є АТ КБ «ПриватБанк» та ОСОБА_1 укладений кредитний договір №б/н від 21.08.2018 року, згідно умов якого відповідач отримала у користування кредитний ліміт у розмірі 200 000 грн. у вигляді встановленого кредитного ліміту на картковий рахунок.
Позичальник свої зобов`язання за договором виконала не належним чином, не повернувши кредитні кошти та відсотки за користування кредитом.
Рішенням Святошинського районного суду м. Києва у справі №759/1927/22 від 10 червня 2022 року позов задоволено частково, стягнуто тіло кредиту у розмірі 184 598,17 грн., судовий збір у розмірі 2481 грн. та відмовлено щодо стягнення інших нарахувань.
Згідно з випискою з особового рахунку, наданою АТ КБ «ПриватБанк»,  заборгованість ОСОБА_1 за кредитним договором у розмірі 184 598,17 не погашена.
Відповідно до розрахунку заборгованості ОСОБА_1 за кредитним договором №б/н від 21.08.2018 року, всього заборгованість за несвоєчасне погашення кредиту та процентів за обліковою ставкою НБУ за період з 31.01.2020 року по 31.01.2022 року складає 23 624,50 грн., втрати від інфляції за період з 31.01.2022 року  по 30.06.2022 року складають 29 351,11 грн.  та 2769 грн. - 3% річних.
 
            Задовольняючи позовні вимоги у повному обсязі, суд першої інстанції виходив з того, що  частиною першою статті 1048 ЦК України передбачено, що розмір і порядок одержання процентів встановлюються договором. Якщо договором не встановлений розмір процентів, їх розмір визначається на рівні облікової ставки НБУ.  Оскільки рішенням Святошинського районного суду м. Києва у справі №759/1927/22 від 10.06.2022 року було відмовлено у стягненні процентів, нарахованих позивачем за кредитним договором №б/н від 21.08.2018 року, то обґрунтованими є вимоги позивача про стягнення процентів, нарахованих на підставі закону  на рівні облікової ставки НБУ.
Нарахування коштів відповідно до ст. 625 України повинно здійснюватися незалежно від ухвалення рішення суду про стягнення суми боргу, відкриття виконавчого провадження чи його зупинення відповідно до вимог Закону України "Про виконавче провадження". Враховуючи подані позивачем докази та доводи встановлено, що фактично отримані та використані позичальником кошти в добровільному порядку АТ КБ «ПриватБанк» не повернуті, внаслідок невиконання рішення суду від 10 червня 2022 року, що є підставою для задоволення позову в повному обсязі.
 
З висновками суду першої інстанції колегія суддів погоджується не у повному обсязі, виходячи з наступного. 
Рішенням Святошинського районного суду м. Києва від 10 червня 2022 року у справі № 759/1927/22 за позовом Акціонерного товариства Комерційний банк «ПриватБанк» до ОСОБА_1 про стягнення заборгованості було встановлено, що між АТ КБ «Приватбанк» та ОСОБА_1 укладено кредитний договір № б/н від 21.08.2018 року, згідно з умовами якого було відкрито кредитний рахунок та встановлено кредитний ліміт до 200 000 грн. шляхом підписання анкети-заяви про приєднання до Умов та Правил надання банківських послуг у Приватбанку, отримавши платіжну картку та персональний ідентифікаційний номер для авторизації.
Згідно з наданим банком розрахунком, заборгованість відповідача за вказаним кредитним договором станом на 18.01.2022 року становить 195 462,27 грн., що складається з наступного: 184 598,17 грн. - заборгованість за кредитом; в т.ч. 166 567,82 грн. - заборгованість за поточним тілом кредиту; 18 030,35 грн. - заборгованість за простроченим тілом кредиту; 9158,80 грн. - заборгованість за нарахованими відсотками; 1705,30 грн. - заборгованість за простроченими відсотками.
Ухвалюючи рішення у справі № 759/1927/22 від 10 червня 2022 року, суд виходив з того, що відсутні підстави вважати, що сторони обумовили у письмовому вигляді ціну договору, яка встановлена у формі сплати процентів за користування кредитними коштами, а також відповідальність у вигляді неустойки (пені, штрафів) за порушення термінів виконання договірних зобов`язань. 
Тому  суд дійшов висновку про відсутність підстав для стягнення з відповідача: 9158,80 грн. - заборгованості за нарахованими відсотками; 1705,30 грн. - заборгованості за простроченими відсотками. При цьому  суд вважав наявними підстави для стягнення з відповідача заборгованості у розмірі 184 598,17 грн. - заборгованість за кредитом; в т.ч. 166 567,82 грн. - заборгованість за поточним тілом кредиту; 18 030,35 грн. - заборгованість за простроченим тілом кредиту.
 
Ухвалюючи оскаржуване рішення у даній справі, суд першої інстанції виходив з того, що оскільки рішенням Святошинського районного суду м. Києва у справі №759/1927/22 від 10.06.2022 року було відмовлено у стягненні процентів, нарахованих позивачем за кредитним договором №б/н від 21.08.2018 року, то обґрунтованими є вимоги позивача про стягнення процентів, нарахованих на підставі закону  на рівні облікової ставки НБУ.
Задовольняючи позовні вимоги у повному обсязі, суд першої інстанції погодився із розрахунком  таких відсотків, виконаним представником позивача, відповідно до якого відсотки за обліковою ставкою НБУ нараховані щомісяця, на поточну суму заборгованості по кредиту, що існувала станом на останній день кожного місяця за період з 31 січня 2020 року по 31 січня 2022 року. Загальна сума нарахованих відсотків становить 23 624 грн. 50 коп. 
Відповідно до частини першої статті 1054 ЦК України за кредитним договором банк або інша фінансова установа (кредитодавець) зобов`язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірах та на умовах, встановлених договором, а позичальник зобов`язується повернути кредит та сплатити проценти (частина перша статті 1048 ЦК України).
Частиною другою статті 1054 ЦК України встановлено, що до відносин за кредитним договором застосовуються положення параграфа 1 цієї глави, якщо інше не встановлено цим параграфом і не випливає із суті кредитного договору.
За змістом ч. 1 ст.  1056-1 ЦК України в редакції, чинній на момент виникнення спірних правовідносин, Процентна ставка за кредитом може бути фіксованою або змінюваною. Тип процентної ставки визначається кредитним договором.
Розмір процентів, тип процентної ставки (фіксована або змінювана) та порядок їх сплати за кредитним договором визначаються в договорі залежно від кредитного ризику, наданого забезпечення, попиту і пропозицій, які склалися на кредитному ринку, строку користування кредитом, розміру облікової ставки та інших факторів на дату укладення договору.
Відповідно до частини першої статті 1048 ЦК України позикодавець має право на одержання від позичальника процентів від суми позики, якщо інше не встановлено договором або законом. Розмір і порядок одержання процентів встановлюються договором. Якщо договором не встановлений розмір процентів, їх розмір визначається на рівні облікової ставки Національного банку України. У разі відсутності іншої домовленості сторін проценти виплачуються щомісяця до дня повернення позики.
Згідно зі статтею 1049 ЦК України позичальник зобов`язаний повернути позикодавцеві позику (грошові кошти у такій самій сумі або речі, визначені родовими ознаками, у такій самій кількості, такого самого роду та такої самої якості, що були передані йому позикодавцем) у строк та в порядку, що встановлені договором. Договір позики є укладеним з моменту передання грошей або інших речей, визначених родовими ознаками.
Відповідно до частини першої статті 1050 ЦК України, якщо позичальник своєчасно не повернув суму позики, він зобов`язаний сплатити грошову суму відповідно до статті 625 цього Кодексу.
Таким чином, у разі укладення кредитного договору проценти за користування позиченими коштами поділяються на встановлені законом (розмір та підстави стягнення яких визначаються актами законодавства) та договірні (розмір та підстави стягнення яких визначаються сторонами в самому договорі).
Відповідно до висновку Великої Палати Верховного Суду у постанові від 16 січня 2019 року у справі  № 464/3790/16-ц, під час вирішення питання про можливість нарахування та стягнення процентів від суми позики у розмірі, визначеному на рівні облікової ставки НБУ, згідно із частиною першою статті 1048 ЦК України, необхідно мати на увазі, що такі проценти нараховуються у разі: 1) якщо у договорі позики не зазначені проценти або не вказано, що він безпроцентний; 2) предметом договору позики є грошові кошти у національній валюті України - гривні; 3) період нарахування процентів від суми позики - є період дії договору позики в межах строку, протягом якого позичальник може правомірно не сплачувати кредитору борг (що відбувається у разі повернення боргу періодичними платежами), оскільки на період після закінчення цього строку позика не надавалась.
 
Враховуючи, що рішенням Святошинського районного суду м. Києва  у справі №759/1927/22 за позовом АТ КБ «Приватбанк» до ОСОБА_1 про стягнення заборгованості було встановлено, що  процентної ставки за користування кредитними коштами, неустойки за порушення договірних зобов`язань тощо підписана відповідачем анкета-заява не містить, у зв`язку з чим у стягненні процентів за користування кредитом позивачу було відмовлено, то в оскаржуваному рішенні суд першої інстанції правомірно виходив з того, що проценти за користування кредитними коштами підлягають стягненню на підставі ч. 1 ст. 1048 ЦК України, якою визначено, що якщо договором не встановлений розмір процентів, їх розмір визначається на рівні облікової ставки Національного банку України.
 
Доводи апеляційної скарги ОСОБА_1 полягають у тому, що до суми заборгованості за тілом кредиту  в  розмірі 184 598 грн. 17 коп., яка була стягнута за рішенням Святошинського районного суду м. Києва  від 10 червня 2022 року, вже було включено  нараховані відсотки за користування кредитом, відтак нарахування на цю суму ще й відсотків за обліковою ставкою НБУ відповідач вважала неправомірним.
Зазначені обставини не були предметом перевірки суду першої інстанції в оскаржуваному рішенні, однак колегія суддів вважає доводи відповідача обґрунтованими, і враховуючи ту обставину, що в матеріалах справи відсутні будь-які дані про вручення  відповідачу  ухвали суду від 01 вересня 2022 року про відкриття провадження у даній справі та копії позовної заяви  АТ КБ «Приватбанк» ( вони були повернуті до суду за закінченням терміну зберігання, а оскаржуване рішення ухвалене в порядку спрощеного провадження, без виклику сторін), вважає за необхідне прийняти їх до уваги.
Перевіряючи зазначені доводи апеляційної скарги, судом апеляційної інстанції з наявної у  матеріалах справи банківської виписки з особового рахунку ОСОБА_1    та наданого позивачем розрахунку встановлено, що  починаючи з грудня 2020 року  АТ КБ «Приватбанк» було включено до суми заборгованості по кредиту ( тіла кредиту), на яку нараховано проценти за обліковою ставкою НБУ, суму процентів, що списувались банком за рахунок кредиту, за процентною ставкою 3%, тобто 36 % річних. 
Так, 01 грудня 2020 року банком було списано відсотки за використання кредитного ліміту, за ставкою 3%,  суму нарахованих відсотків 10 246 грн. 25 коп. ( а.с. 16, зворот).
При цьому зазначена сума відсотків увійшла у суму заборгованості, на яку станом на 31 грудня 2020 року банком було нараховано 6% річних ( облікова ставка НБУ), про що зазначено  у розрахунку заборгованості - 199 867 грн. 47 коп. 
З огляду на  те, що проценти за користування кредитом підлягають нарахуванню або на підставі договору, або на підставі закону, то подвійне нарахування процентів суперечить вимогам закону, відтак, сума процентів, що були списані банком за рахунок кредиту та включені до суми тіла кредиту, на яку при пред`явленні даного  позову нараховані проценти за обліковою ставкою НБУ,  підлягають виключенню із суми тіла кредиту.
 
Відповідно розмір суми кредиту, на яку підлягають нарахуванню проценти за обліковою ставкою НБУ ( 6%) станом на 31 грудня 2020 року становить : 199 867 грн. 47 коп. - 10 246 грн. 25 коп. = 189 621 грн. 22 коп.
В подальшому, як вбачається з банківської виписки, 01 лютого 2021 року  було списано відсотків - 5352 грн. 12 коп., які в свою чергу увійшли  до суми заборгованості в розмірі 53 141 грн., на яку банком  нараховано суму процентів за обліковою ставкою НБУ (6% річних).
Отже, розмір суми кредиту, на яку підлягають нарахуванню зазначені відсотки, становить : 53 141 грн. - 5352 грн. 12 коп.= 47 788 грн. 88 коп. 
01 травня 2021 року банком було списано відсотків за рахунок кредиту на суму 6381 грн. 68 коп.  Отже, розмір суми кредиту, на яку підлягають нарахуванню відсотки за обліковою ставкою НБУ,  повинен становити : 194 948 грн. 64 коп. ( сума заборгованості відповідно до виписки та вказана у розрахунку нарахування відсотків за обліковою ставкою НБУ) -  ( 5352 грн. 12 коп. + 6381 грн. 68 коп. = 11 733 грн. 80 коп. - сума відсотків, включених до тіла кредиту, за наростаючим підсумком) = 183 214 грн. 84 коп. 
01 червня 2021 року банком було списано відсотків  на суму 5769 грн. 59 коп. та зараховано у заборгованість по тілу кредиту.
Відповідно, розмір суми кредиту, на яку підлягають нарахуванню відсотки за обліковою ставкою НБУ станом на 30 червня 2021 року,  повинен становити:  188 848 грн. 38 коп. - ( 5352 грн. 12 коп. + 6381 грн. 68 коп. + 5769 грн. 59 коп.  =  17 503 грн. 39 коп.) = 171 344 грн. 99 коп. 
В подальшому банком було списано  та зараховано на рахунок  тіла кредиту наступні суми відсотків :    01 липня 2021 року - 5975 грн. 01 коп.,  01 серпня 2021 року - 6045 грн. 93 коп. ,   01 вересня 2021 року - 5912 грн. 59 коп.,   01 жовтня 2021 року - 5752 грн. 16 коп.,   01 листопада 2021 року - 6047 грн. 20 коп., 01 грудня 2021 року - 5811 грн. 32 коп. 
Таким чином, розмір суми тіла кредиту, який зазначений у розрахунку відсотків за обліковою ставкою НБУ, підлягає зменшенню на суму включених до цієї суми кредиту відсотків, за наростаючим підсумком, порівняно з кожним наступним місяцем, а саме: 
- станом на 31 липня 2021 року : 194 553 грн. 89 коп. - ( 17 503 грн.  39 коп. + 5975 грн. 01 коп. = 23 478 грн. 40  коп.) =  171 075 грн. 49 коп.;
- станом на 31 серпня 2021 року : 190 968 грн. 66 коп. - ( 23 478 грн. 40  коп. + 6045 грн. 93 коп. = 29 524 грн. 33 коп. ) = 161 444 грн. 33 коп.,
- станом на 30 вересня 2021 року :  188 946 грн. 98 коп.  - ( 29 524 грн. 33 коп. + 5912 грн. 59 коп. = 35 436 грн. 92 коп.) = 153 510 грн. 06 коп.;
- станом на 31 жовтня 2021 року : 195 394 грн. 20 коп. -  ( 35 436 грн. 92 коп. + 5752 грн. 16 коп.= 41 189 грн. 08 коп.) =  154 205 грн. 12 коп.;
- станом на 30 листопада 2021 року : 188 343 грн. 81 коп. - ( 41 189 грн. 08 коп. + 6047 грн. 20 коп. = 47 236 грн. 28 коп.) = 141 107 грн. 53 коп.;
- станом на 31 грудня 2021 року  : 184 598 грн. 17 коп. - ( 47 236 грн. 28 коп. + 5811 грн. 32 коп. = 53 047 грн. 60 коп.) = 131 550 грн. 57 коп.; 
- станом на 31 січня 2022 року - 184 598 грн. 17 коп.  - 53 047 грн. 60 коп. =  131 550 грн. 57 коп. 
З урахуванням викладеного, сума відсотків за обліковою ставкою НБУ, що зазначена у розрахунку заборгованості, наданому позивачем, не спростована відповідачем та не суперечить банківській виписці з особового рахунку за період з 31 січня 2020 року по 30 листопада 2020 року, тому приймається до уваги судом. Відповідно  до зазначеного розрахунку,  сума відсотків за цей період становить : 8956 грн. 34 коп. 
Тоді як за період з 01 грудня 2020 року  по 31 січня 2022 року  сума відсотків перерахована колегією суддів,  з урахуванням суми  тіла кредиту, яка була визначена судом апеляційної інстанції, станом на вищевказані дати. 
Отже, сума  відсотків, нарахованих за обліковою ставкою НБУ 6% річних, нарахована на суму заборгованості, що виникла станом на 31 грудня 2020 року , становить : 189 621 грн. 22 коп. х 6% / 365 днів х 31 день = 966 грн. 29 коп.
Сума відсотків, нарахованих за обліковою ставкою НБУ 6% річних, нарахована на суму заборгованості, що виникла станом на 28 лютого 2021 року, становить : 47 788 грн. 88 коп. х 6%/365 х 28 днів = 219 грн. 96 коп.
Сума відсотків, нарахованих за обліковою ставкою НБУ 6,5 % річних, нарахована на суму заборгованості, що виникла станом 31 березня 2021 року, становить : (92 208 грн. 58 коп. -  5352 грн. 12 коп. = 86 856 грн. 46 коп. ) х 6,5% х 31 день = 479 грн. 50 коп. 
Сума відсотків, нарахованих за обліковою ставкою НБУ 7,5 % річних, нарахована на суму заборгованості, що виникла станом 30 квітня  2021 року, становить : (155 109 грн. 89 коп. - 5352 грн. 12 коп. = 149 757 грн. 77 коп.) х 7,5 % х 30 днів = 923 грн. 16 коп.  
Сума відсотків, нарахованих за обліковою ставкою НБУ 7,5 % річних, нарахована на суму заборгованості, що виникла:
- станом на 31 травня 2021 року становить :  183 214 грн. 84 коп. х 7,5%/ 365 днів х 31 день = 1167 грн. 05 коп.,
- станом на 30 червня 2021 року становить : 171 344 грн. 99 коп.  х 7,5%/365 днів х 30 днів = 1056 грн. 24 коп. 
Сума відсотків, нарахованих за обліковою ставкою НБУ 8,0 % річних, нарахована на суму заборгованості, що виникла:
- станом на 31 липня 2021 року становить  : 171 075 грн. 49 коп. х 8% річних / 365 днів х 31 день = 1162 грн. 38 коп., 
- станом на 31 серпня 2021 року становить : 161 444 грн. 33 коп. х 8% / 365 х 31 день = 1096 грн. 94 коп. 
Сума відсотків, нарахованих за обліковою ставкою НБУ 8,5 % річних, нарахована на суму заборгованості, що виникла:
- станом на 30 вересня 2021 року, становить  :  153 510 грн. 06 коп. х 8,5% /365 днів х 30 днів = 1072 грн. 47 коп.,
-  станом на 31 жовтня 2021 року становить  :  154 205 грн. 12 коп. х 8,5% /365 днів х 31 день = 1113 грн. 23 коп.,
-  станом на 30 листопада 2021 року становить : 141 107 грн. 53 коп. х 8,5% / 365 днів х 30 днів = 985 грн. 82 коп. 
Сума відсотків, нарахованих за обліковою ставкою НБУ 9,0 % річних, нарахована на суму заборгованості, що виникла станом на  31 грудня 2021 року, становить  :  131 550 грн. 57 коп. х 9,0% /365 днів х 31 день =  1005 грн. 55 коп. 
Сума відсотків, нарахованих за обліковою ставкою НБУ 10,0 % річних, нарахована на суму заборгованості, що виникла  станом на 31 січня 2022 року, становить :  131 550 грн. 57 коп. х 10% /365 днів х 30 днів = 1081 грн. 24 коп. 
Таким чином, загальна сума відсотків, нарахованих на суму кредиту ( тіла кредиту) за період з 31 січня 2020 року  по 31 січня 2022 року, становить : 8956 грн. 34 коп. + 12 329 грн. 83 коп. = 21 286  грн. 17  коп.
 
Доводи апеляційної скарги відповідача про  те, що за основу нарахування має бути взята сума заборгованості, що була визначена нею в розмірі 143 217 грн. 96 коп., колегія суддів відхиляє, оскільки розмір поточної заборгованості протягом періоду користування кредитними коштами з 31 січня 2020 року по 31 січня 2022 року  не є однаковим, адже протягом вказаного періоду часу відповідач активно  користувалась кредитним лімітом,  як використовуючи кредитні кошти, так і погашаючи поточну заборгованість, відповідно сума заборгованості по кредиту, визначена на час пред`явлення банком позову до суду про стягнення заборгованості у січні 2022 року  не може дорівнювати сумі поточної заборгованості, яка  змінювалася  у період користування кредитним лімітом відповідачем. 
Таким чином, колегія суддів вважає, що оскільки поза увагою суду першої інстанції залишилась та обставина, що відсотки, розмір яких визначено законом - ст. 1048 ЦК України, на рівні облікової ставки НБУ було нараховано банком  відповідачу за користування кредитними коштами на суму заборгованості за кредитом, яка в свою чергу вже включала розмір відсотків, що нараховані банком за ставкою 3% в місяць ( тобто 36 % річних), то доводи апеляційної скарги відповідача  є обґрунтованими.
Враховуючи, що рішенням Святошинського районного суду м. Києва  у  справі  №759/1927/22 у задоволенні позовних вимог АТ КБ «Приватбанк» про стягнення процентів відмовлено, то відповідно сума нарахованих процентів за ставкою 36 % річних також має бути виключена із суми тіла кредиту, на яку нараховані відсотки за обліковою ставкою НБУ та пред`явлені до стягнення у даному позові. 
З огляду на викладене, колегією суддів встановлено, що  сума відсотків  нарахованих за обліковою ставкою НБУ на суму поточної заборгованості  за період з 31 січня 2020 року по 31 січня 2022 року становить 21 286 грн. 17  коп.
 
Згідно із частиною першою статті 1050 ЦК України якщо позичальник своєчасно не повернув суму позики, він зобов`язаний сплатити грошову суму відповідно до статті 625 цього Кодексу.
Відповідно до частини другої статті 625 ЦК України боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.
Відповідно до висновку Великої Палати Верховного Суду у постанові від 08.11.2019 року у справі № 127/15672/16-ц, за змістом наведеної норми закону нараховані на суму боргу інфляційні втрати та 3 % річних входять до складу грошового зобов`язання і вважаються особливою мірою відповідальності боржника за прострочення грошового зобов`язання, оскільки виступають способом захисту майнового права та інтересу, який полягає у відшкодуванні матеріальних втрат кредитора від знецінення грошових коштів унаслідок інфляційних процесів та отриманні компенсації (плати) від боржника за користування ним утримуваними грошовими коштами, належними до сплати кредиторові.
 
Задовольняючи позовні вимоги, суд першої інстанції виходив з того, що  за період з 31 січня 2022 року  по 30 червня 2022 року  сума інфляційних втрат, нарахованих на заборгованість по кредиту в розмірі 184 598 грн. 17 коп.  становить 29 351 грн. 11 коп., а 3% річних за цей же період  - 2769 грн.
Однак, нараховуючи інфляційній втрати та 3% річних на суму заборгованості, яка складається з тіла кредиту, що була стягнута за рішенням Святошинського районного суду м. Києва від 10 червня 2022 року, поза увагою суду першої інстанції залишилась та обставина, що  Законом України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо дії норм на період дії воєнного стану» від 15 березня 2022 року № 2120-IX  Прикінцеві та перехідні положення Цивільного кодексу було доповнено пунктом 18 наступного змісту:
У період дії в Україні воєнного, надзвичайного стану та у тридцятиденний строк після його припинення або скасування у разі прострочення позичальником виконання грошового зобов`язання за договором, відповідно до якого позичальнику було надано кредит (позику) банком або іншим кредитодавцем (позикодавцем), позичальник звільняється від відповідальності, визначеної статтею 625 цього Кодексу, а також від обов`язку сплати на користь кредитодавця (позикодавця) неустойки (штрафу, пені) за таке прострочення. Установити, що неустойка (штраф, пеня) та інші платежі, сплата яких передбачена відповідними договорами, нараховані включно з 24 лютого 2022 року за прострочення виконання (невиконання, часткове виконання) за такими договорами, підлягають списанню кредитодавцем (позикодавцем).
Таким чином, з урахуванням вимог п. 18 Прикінцевих та перехідних положень Цивільного кодексу України, з 24 лютого 2022 року інфляційні втрати та три проценти річних, нарахування яких передбачено ст. 625 ЦК України,  у спірних правовідносинах стягненню не підлягають.
З огляду на викладене, колегія суддів вважає, що судом першої інстанції не було застосовано норми матеріального права, які підлягають застосуванню до даних правовідносин, а тому оскаржуване рішення підлягає скасуванню з ухваленням нового судового рішення про часткове задоволення позовних вимог. 
 
Враховуючи, що позивачем заявлено позовні вимоги про нарахування інфляційних втрат та 3% річних, визначених ст. 625 ЦК України, за період з 31 січня 2022 року по 30 червня 2022 року, проте Законом від 15 березня 2022 року № 2120-IX можливість таких нарахувань обмежена датою 24 лютого 2022 року, то  зазначені нарахування слід  провести за період з 31 січня 2022 року по 23 лютого 2022 року.
Разом з тим, при визначенні суми заборгованості, на яку необхідно здійснювати нарахування,  суд апеляційної інстанції враховує наступні обставини.
Рішенням Святошинського районного суду м. Києва від 10 червня 2022 року у справі № 759/1927/22  з відповідача на користь АТ КБ «Приватбанк» було стягнуто заборгованість за кредитом в сумі  184 598 грн. 17 коп. 
Ухвалою Святошинського районного суду м. Києва  від 20 вересня 2023 року  було задоволено заяву відповідача ОСОБА_1 про скасування заочного рішення  та скасовано заочне рішення Святошинського районного суду м. Києва від 10 червня 2022 року, призначено справу до розгляду за правилами загального позовного провадження 
Рішенням Святошинського районного суду м. Києва від 21 листопада 2023 року позов АТ КБ «Приватбанк» до ОСОБА_1   про стягнення заборгованості - задоволено частково. Стягнуто з відповідача на користь позивача суму заборгованості за кредитом в  розмірі 114 868 грн. 61 коп.  В задоволенні іншої частини позовних вимог - відмовлено.
Задовольняючи частково позовні вимоги, суд виходив з того, що позивачем не доведено правомірність та підставність вимог в частині стягнення заборгованості за тілом кредиту в частині збільшення заборгованості шляхом нарахування та списання відсотків, що в свою чергу призвело до збільшення тіла кредиту. Отже, вимога позивача про стягнення заборгованості за тілом кредиту підлягає частковому задоволенню в розмірі 114 868, 61 грн. Вимога про стягнення заборгованості за тілом кредиту у сумі 69 729, 56 грн (184598,17 - 114868, 61 = 69729, 56 ) є необґрунтованою позивачем, не підтвердженою належними доказами, тому в цій частині вимог позивачеві відмовлено за безпідставністю.
 
З огляду на викладене, нарахування інфляційних втрат та 3 % річних  за період з 31 січня 2022 року по 23 лютого 2022 року слід нараховувати на суму заборгованості по  кредиту в розмірі  114 868 грн. 61 коп. Так, сума 3% річних за вказаний період становить : 114 868 грн. 61 коп. х 3% / 365 днів х 24 дні = 226 грн. 59 коп. 
Сума інфляційних втрат  за січень 2022 року становить : ((114 868 грн. 61 коп. х 101,3%) - 114 868 грн. 61 коп. = 1493 грн. 29 коп.))/31 день х 1 день = 48 грн. 17 коп.
Сума інфляційних втрат за лютий 2022 року становить : ((114 868 грн. 61 коп. х 101,6%) - 114 868 грн. 61 коп. = 1837 грн. 90 коп.)/28 днів х 23 дні = 1509 грн. 70 коп. 
Всього сума інфляційний втрат за вказаний період становить : 48,17 + 1509,7 = 1557 грн. 87 коп. 
Згідно п.п. 1,4 ч. 1 ст. 376 ЦПК України підставами для скасування судового рішення повністю або частково та ухвалення нового рішення у відповідній частині або зміни судового рішення є неповне з`ясування обставин, що мають значення для справи, та порушення норм процесуального права або неправильне застосування норм матеріального права.
Враховуючи викладене, колегія суддів дійшла висновку про часткову обґрунтованість доводів апеляційної скарги,  оскільки судом першої інстанції були неповно з`ясовані обставини, що  мають значення для справи, та не застосовано норми матеріального права, що підлягають застосуванню до спірних правовідносин. 
Таким чином,  оскаржуване рішення суду першої інстанції підлягає скасуванню з ухваленням нового судового рішення про часткове задоволення позовних вимог : з відповідача на користь позивача підлягають стягненню проценти за користування кредитом, нараховані за обліковою ставкою НБУ, за період з 31 січня 2020 року по 31 січня 2022 року на суму  21 286 грн. 17  коп.;  на підставі ст. 625 ЦК України за період з 31 січня 2022 року по 23 лютого 2022 року - 3% річних на суму  226 грн. 59 коп. та інфляційні втрати на суму  1557 грн. 87 коп., а всього - 23 070 грн. 63 коп. 
 
Згідно з ч. 13 ст. 141 ЦПК України, якщо суд апеляційної чи касаційної інстанції, не передаючи справи на новий розгляд, змінює рішення або ухвалює нове, цей суд відповідно змінює розподіл судових витрат.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 141 ЦК України, судовий збір покладається на сторони пропорційно розміру задоволених позовних вимог. Інші судові витрати, пов`язані з розглядом справи, покладаються: 1) у разі задоволення позову - на відповідача;  2) у разі відмови в позові - на позивача;  3) у разі часткового задоволення позову - на обидві сторони пропорційно розміру задоволених позовних вимог.
Оскільки позивачем при пред`явленні позову було сплачено  судовий збір в сумі 2481 грн.,  то з відповідача на його користь підлягають стягненню витрати по сплаті судового збору в  сумі, що пропорційна розміру задоволених позовних вимог : 2481 грн. х 41,4 % =  1027 грн. 13  коп.
Проте, враховуючи, що апеляційну скаргу відповідача задоволено частково, з позивача на користь відповідача підлягають стягненню витрати по сплаті судового збору за подання апеляційної  скарги на суму, що пропорційна розміру позовних вимог, у задоволенні якої позивачу суд відмовляє : 3721 грн. 50 коп. х 58,6 % = 2180 грн. 80 коп. 
Відповідно до ч. 10 ст. 141 ЦПК України, при частковому задоволенні позову, у випадку покладення судових витрат на обидві сторони пропорційно розміру задоволених позовних вимог, суд може зобов`язати сторону, на яку покладено більшу суму судових витрат, сплатити різницю іншій стороні. У такому випадку сторони звільняються від обов`язку сплачувати одна одній іншу частину судових витрат.
Враховуючи викладене та вимоги ч. 10 ст. 141 ЦПК України, з позивача  на користь відповідача підлягають стягненню судові витрати у розмірі : 2180 грн. 80 коп. - 1027 грн. 13 коп. = 1153 грн. 67 коп. 
Керуючись ст. ст. 268, 367, 368, 374 - 376, 381 - 383 ЦПК України, суд
 
постановив:
 
Апеляційну скаргу ОСОБА_1 -  задовольнити частково.
Рішення Святошинського районного суду міста Києва від 18 січня 2023 року - скасувати та ухвалити нове судове рішення: 
Позовні вимоги Акціонерного товариства комерційний банк «Приватбанк» до ОСОБА_1 про стягнення заборгованості - задовольнити частково.
Стягнути  з ОСОБА_1   на користь Акціонерного товариства комерційний банк «Приватбанк» проценти за користування кредитом в сумі  21 286 грн. 17 коп.,   3% річних на суму  226 грн. 59 коп., інфляційні втрати на суму  1557 грн. 87 коп., а всього  стягнути - 23 070  ( двадцять три тисячі  сімдесят ) грн. 63 коп. 
В задоволенні іншої частини позовних вимог - відмовити. 
Стягнути з Акціонерного товариства комерційний банк «Приватбанк» на користь  ОСОБА_1 витрати по сплаті судового збору в сумі 1153 ( одна тисяча сто п`ятдесят три ) грн. 67 коп.
Постанова апеляційного суду набирає законної сили з  дня її прийняття, але може бути оскаржена в касаційному порядку до Верховного Суду з підстав, визначених ст. 389 ЦПК України,  протягом тридцяти днів з дня прийняття постанови шляхом подання касаційної скарги безпосередньо до суду касаційної інстанції.

    Суддя  - доповідач:                                                                 Ящук Т.І.

                       Судді:                                                                    Кирилюк Г.М. 

        Рейнарт І.М.