Справа № 991/11221/23
Провадження 1-кс/991/11310/23

ВИЩИЙ АНТИКОРУПЦІЙНИЙ СУД 
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 січня 2024 року                                                                         м. Київ
Слідчий суддя Вищого антикорупційного суду ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурорів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , підозрюваного ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду у місті Києві клопотання детектива Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_7 , погоджене прокурором Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про продовження строку дії запобіжного заходу у виді тримання під вартою щодо підозрюваного ОСОБА_6 у кримінальному провадженні № 52018000000001172 від 29.11.2018, зокрема за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України,
В С Т А Н О В И В:
До Вищого антикорупційного суду надійшло клопотання детектива Національного антикорупційного бюро України (далі - НАБУ) ОСОБА_7 , погоджене прокурором Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора (далі - САП) ОСОБА_3 , про продовження строку запобіжного заходу у виді тримання під вартою підозрюваному ОСОБА_6 (далі - Клопотання) у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 52018000000001172 від 29.11.2018, зокрема за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України (далі - Кримінальне провадження), в якому детектив просить:
1) Продовжити на 60 днів строк тримання під вартою підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Любомль Ковельського району Волинської області, громадянина України, з можливістю внесення застави в розмірі 30 000 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 80 520 000, 00 грн;
2) У разі внесення ОСОБА_6 застави, покласти на підозрюваного ОСОБА_6 наступні обов`язки:
- прибувати до детектива, в провадженні якого перебуватиме кримінальне провадження, прокурора, суду за першим викликом;
- не відлучатись із населеного пункту, де знаходиться його місце фактичного проживання на території України, без дозволу слідчого, прокурора або суду;
- повідомляти слідчого, прокурора та суд про зміну свого місця проживання;
- утримуватися від спілкування з будь-якими особами (крім своїх захисників, слідчих (детективів) Національного антикорупційного бюро України, прокурорів САП Офісу Генерального прокурора, слідчого судді (суду) з приводу обставин, викладених у повідомленні про підозру ОСОБА_6 , зокрема із підозрюваними ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та свідками у цьому кримінальному провадженні ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 та іншими свідками, яким відомі або можуть бути відомі обставини вчинення кримінального правопорушення;
- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну; 
- носити електронний засіб контролю.
Клопотання обґрунтовано тим, що: 
1) ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюється у вчиненні наступних кримінальних правопорушень:
- ч. 1 ст. ст. 255 КК України - у створенні злочинної організації з метою вчинення тяжких злочинів, керівництві такою організацією й участі у злочинах, вчинюваних такою організацією;
- ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України - в організації умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних, великих та особливо великих розмірах, вчинених за попередньою змовою групою осіб, в складі злочинної організації;
- ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України - в організації зловживання владою та службовим становищем, тобто умисному з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої особи, використання службовою особою влади або службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки;
- ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України - в організації складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, організації внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей;
2) встановлені слідчим суддею при застосуванні до підозрюваного ОСОБА_6  ризики того, що він може протидіяти кримінальному провадженню шляхом вчинення дій, передбачених п. 1, п. 3, п. 4 ч. 1 ст. 177 КПК України, а саме: переховуватися від органів досудового розслідування та суду; незаконно впливати на свідків та інших підозрюваних у кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, продовжують існувати та не зменшились; 
3) жоден із більш м`яких запобіжних заходів або визначення застави у меншому розмірі не зможе запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 КПК України, та забезпечити належну процесуальну поведінку ОСОБА_6 у Кримінальному провадженні;
4) оскільки для встановлення всіх обставин Кримінального провадження необхідно провести/закінчити проведення ряду слідчих/процесуальних дій, то існують обставини, які перешкоджають завершенню досудового розслідування до закінчення дії попередньої ухвали про тримання підозрюваного під вартою.
В судовому засіданні прокурори САП ОСОБА_3 та ОСОБА_4 вимоги Клопотання підтримали, просили задовольнити із викладених у ньому підстав. У відповідь на доводи захисника, прокурор САП ОСОБА_3 пояснив, що висновки експертів, якими визначено розмір збитків, завданих інкримінованими ОСОБА_6 кримінальними правопорушеннями, є належними та допустимими доказами, отриманими в порядку, передбаченому Кримінальним процесуальним кодексом України.
Захисник підозрюваного - адвокат ОСОБА_5 заперечував проти доводів Клопотання, просив відмовити у його задоволенні та застосувати до підозрюваного ОСОБА_6 запобіжний захід у вигляді цілодобового домашнього арешту із покладанням додаткових процесуальних обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, посилаючись на наступне: (1) матеріальна шкода є необґрунтованою, оскільки не підтверджується належними та допустимими доказами - розмір збитків, нібито завданих внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, яке інкриміновано ОСОБА_6 , є неправильним, оскільки визначений внаслідок проведення експертного дослідження, хоча єдиним джерелом, що може свідчити про несплату податків є лише акт перевірки, складений за результатами проведення податкової перевірки або в порядку митного контролю; (2) ризики, заявлені стороною обвинувачення, відсутні, оскільки ОСОБА_6 зацікавлений у проведенні повного та неупередженого досудового розслідування, має виключно належну процесуальну поведінку; (3) визначена підозрюваному застава у розмірі 80 520 000, 00 грн є непомірною для ОСОБА_6 , та його близьких родичів; (4) слідчі та процесуальні дії, у зв`язку з необхідністю проведення яких неможливо закінчити досудове розслідування Кримінального провадження до завершення попередньої ухвали слідчого судді про тримання ОСОБА_6 під вартою, можливо було провести раніше, частина з них вже проведена ще у 2019 році.
Підозрюваний ОСОБА_6 підтримав позицію захисника.
Від захисника підозрюваного - адвоката ОСОБА_25 надійшли письмові заперечення на Клопотання (Вх. № 84/24-Вх від 02.01.2024), в яких захисник, посилаючись на необґрунтованість повідомленої підозри, здійснення тиску на ОСОБА_6 шляхом поміщення його в СІЗО, різке погіршення стану здоров`я підозрюваного, спричинене його тривалим перебуванням в умовах СІЗО, відсутність ризиків, заявлених стороною обвинувачення, міцність соціальних зв`язків підозрюваного, його особисту ситуацію, просить відмовити у задоволенні Клопотання, обрати (змінити) ОСОБА_6 запобіжний захід у вигляді нічного домашнього арешту із носінням електронного засобу контролю або у вигляді застави у розмірі від 2 до 4 мільйонів гривень. Місцем перебування ОСОБА_6 визначити орендовану ним квартиру за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий суддя, дослідивши зміст Клопотання та додані до нього матеріалами, заслухавши доводи сторін, дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що детективами НАБУ здійснюється досудове розслідування, а прокурорами САП - процесуальне керівництво у Кримінальному провадженні.
08.11.2023 ОСОБА_6 затримано у порядку п. 3, п. 4 ч. 1 ст. 208 КПК України за адресою: АДРЕСА_2 .
В цей же день ОСОБА_6 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України, у зв`язку з наявністю достатніх доказів для підозри (Том № 1 а. 42-119).
Ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 10.11.2023 (справа № 991/9837/23) до підозрюваного ОСОБА_6 застосовано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою строком на 60 (шістдесят) днів з дня його фактичного затримання (08.11.2023), тобто, до 06.01.2024 включно, але в межах строку досудового розслідування. Визначено заставу у розмірі 30 000 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що складає 80 520 000, 00 грн, у випадку внесення якої на підозрюваного ОСОБА_6 покладаються наступні обов`язки: (1) прибувати за кожною вимогою до детектива, в провадженні якого перебуватиме кримінальне провадження № 52018000000001172 від 29.11.2018, прокурора, суду; (2) не відлучатись із міста Києва без дозволу слідчого (детектива), прокурора або суду; (3) повідомляти слідчого (детектива), прокурора та суд про зміну свого місця проживання; (4) утримуватися від спілкування з будь-якими особами, крім своїх захисників, слідчих (детективів) Національного антикорупційного бюро України, прокурорів САП Офісу Генерального прокурора, слідчого судді (суду), з приводу обставин, викладених у повідомленні про підозру ОСОБА_6 , зокрема із підозрюваними ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та свідками у цьому кримінальному провадженні ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 ; (5) здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну; (6) носити електронний засіб контролю. Строк дії ухвали в частині покладених обов`язків - два місяці з дня внесення застави, але в межах строку досудового розслідування.
Ухвалою колегії суддів Апеляційної палати Вищого антикорупційного суду від 22.11.2023 (справа № 991/9837/23) вказану ухвалу слідчого судді залишено без змін.
Ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 02.01.2024 (справа № 991/10914/23) строк досудового розслідування у Кримінальному провадженні продовжено до 7 місяців, тобто до 08.06.2024 включно.
Станом на день розгляду даного Клопотання, доказів внесення визначеного розміру застави за підозрюваного ОСОБА_6 слідчому судді не надано.
Як вбачається із матеріалів Клопотання (Том № 1 а. 21), копію Клопотання з додатками підозрюваний ОСОБА_6 , отримав 26.12.2023, тобто, більше ніж за три години до початку розгляду Клопотання слідчим суддею.
Згідно з положеннями статті 199 КПК України, клопотання про продовження строку тримання під вартою має право подати прокурор, слідчий за погодженням з прокурором не пізніше ніж за п`ять днів до закінчення дії попередньої ухвали про тримання під вартою.
Клопотання про продовження строку тримання під вартою подається до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в кримінальних провадженнях щодо кримінальних правопорушень, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - до Вищого антикорупційного суду.
Клопотання про продовження строку тримання під вартою, крім відомостей, зазначених у статті 184 цього Кодексу, повинно містити: 1) виклад обставин, які свідчать про те, що заявлений ризик не зменшився або з`явилися нові ризики, які виправдовують тримання особи під вартою; 2) виклад обставин, які перешкоджають завершенню досудового розслідування до закінчення дії попередньої ухвали про тримання під вартою.
Слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку тримання під вартою до закінчення строку дії попередньої ухвали згідно з правилами, передбаченими для розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу. Слідчий суддя зобов`язаний відмовити у продовженні строку тримання під вартою, якщо прокурор, слідчий не доведе, що обставини, зазначені у частині третій цієї статті, виправдовують подальше тримання підозрюваного, обвинуваченого під вартою.
В свою чергу, правила, передбачені для розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу, врегульовані параграфом 1 Глави 18 Розділу ІІ, зокрема, статтями 176-178, 184-198 КПК України.
Так, згідно ч. 1-2 ст.196 КПК України, в ухвалі про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зазначає відомості про: 1) кримінальне правопорушення (його суть і правову кваліфікацію із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність), у якому підозрюється, обвинувачується особа; 2) обставини, які свідчать про існування ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу; 3) обставини, які свідчать про недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризикам, передбаченим статтею 177 цього Кодексу; 4) посилання на докази, які обґрунтовують ці обставини; 5) запобіжний захід, який застосовується.
Під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: 1) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним кримінального правопорушення; 2) наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 КПК, і на які вказує слідчий, прокурор; 3) недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні (частина 1 статті 194 КПК).
З огляду на вищезазначені положення закону, слідчому судді під час вирішення Клопотання з метою визначення чи є законні підстави для продовження строку тримання під вартою підозрюваного ОСОБА_6 , необхідно в межах доводів відповідного клопотання розкрити: 1) кримінальне правопорушення, у вчиненні якого підозрюється особа, та обґрунтованість підозри у його вчиненні; 2) ризики, які були заявлені стороною обвинувачення, їх обґрунтованість та доведеність наявності обставин, які свідчать про те, що заявлені стороною обвинувачення та наведені в ухвалі слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 10.11.2023 про застосування запобіжного заходу у виді тримання під вартою ризики наразі не зменшилися та продовжують існувати; 3) чи є інші більш м`які запобіжні заходи, які зможуть запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 КПК України; 4) наявність обставин, які перешкоджають завершенню досудового розслідування до закінчення дії попередньої ухвали про тримання під вартою.
Кримінальне правопорушення, у вчиненні якого підозрюється особа.
Досудовим розслідуванням встановлено, що не пізніше жовтня 2017 року, більш точний час не встановлений, ОСОБА_6 , діючи з метою особистого збагачення, маючи широке коло знайомств серед службових осіб митних та правоохоронних органів, досвід правоохоронної діяльності у сфері протидії митним правопорушенням, досвід митно-брокерської та зовнішньо-економічної діяльності, адже фактично володів та управляв ПП «СІА-БРОК», яке займалося наданням митно-брокерських послуг, вирішив займатися протиправною діяльністю, яка полягала у наданні послуг суб`єктам господарської діяльності, які займалися продажем імпортованих товарів з країн Європейського Союзу (надалі - ЄС) на території України (надалі - замовники товарів) з незаконної мінімізації митних платежів при здійсненні їх імпорту, тобто у незаконному ввезенні на митну територію України через державний кордон у міжнародному пункті пропуску для автомобільного сполучення «Ягодин» (надалі - МАПП «Ягодин») товарів без належної сплати митних платежів, які підлягали сплаті до Державного бюджету України, усвідомлюючи при цьому невідворотність настання шкоди (матеріальних збитків) державним інтересам.
Відтак ОСОБА_6 розробив план вчинення низки злочинів, а саме умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), зловживання службовим становищем, службових підроблень. Разом з тим, усвідомлюючи, що самостійно реалізувати свій злочинний умисел він не в змозі, оскільки для його реалізації необхідна участь низки осіб, які б злагоджено діяли з розподілом функцій та постійною координацією через підтримання комунікації з ним та між собою - не пізніше жовтня 2017 року (точніший час слідством не встановлено) вирішив створити, очолити й керувати стійким ієрархічним об`єднанням низки осіб, кількістю більше п`яти, об`єднаних метою вчинення злочинів, з єдиним планом, розподілом функцій між учасниками об`єднання, спрямованих на досягнення цього плану.
Відповідно до розробленого ОСОБА_6 злочинного плану члени злочинної організації повинні були підшукати замовників товарів, які б погодились мінімізувати митні платежі при здійсненні фактичного імпорту товарів, налагодити закупівлю, способи оплати, митне оформлення в країнах ЄС, безпосередню доставку товарів по території України замовникам товарів, а також реалізувати розроблені ним злочинні схеми незаконного ввезення через МАПП «Ягодин» товарів з приховуванням від митного контролю, які б унеможливлювали викриття протиправної діяльності, зокрема схему ввезення комерційних товарів за допомогою вантажних фургонів без їх декларування та схему ввезення комерційних товарів за допомогою вантажних автомобілів з причепами, при якій здійснювалося декларування так званих «товарів прикриття», митна вартість яких значно менша ніж митна вартість фактично імпортованих товарів. 
Схема ввезення комерційних товарів за допомогою вантажних фургонів без їх декларування повинна була використовуватися злочинною організацією при здійсненні ввезення мобільних телефонів, аксесуарів до них, іншої комп`ютерної техніки, здебільшого виробництва торгової марки «Apple», інших коштовних товарів. Для налагодження закупівлі товарів торгової марки «Apple» на території ЄС, ОСОБА_6 вирішив використовувати свої зв`язки з керівництвом ТОВ ПІІ «АСБІС-УКРАЇНА», яке є дочірнім підприємством корпорації «ASBISC Enterprises PLS», що займається оптовими продажами комп`ютерної техніки на території ЄС та має логістичний склад у м. Прага Чеської Республіки, використовуючи в якості платників підконтрольні йому іноземні компанії «ALLWORLD GLOBAL TRADING LLP», «ALLEMAND & KARLTON LP», в разі відсутності у замовників товарів спроможності здійснити оплату товарів самостійно. Якщо замовники товарів були спроможні самостійно здійснити закупівлю та оплату товарів, то планувалося використовувати митні агенції, які надавали митно-брокерські послуги на території ЄС та могли здійснити митне оформлення вивозу вказаних товарів з території ЄС, як місце доставки та митного оформлення товарів, з якого члени злочинної організації могли отримати їх для подальшого незаконного ввезення на митну територію України.
Для реалізації даної злочинної схеми ОСОБА_6 планував придбати вантажні фургони, надалі здійснити їх державну реєстрацію за учасниками злочинної організації, отримавши відповідні свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу та комплекти номерних знаків. Після цього, планувалося подати до Територіальних сервісних центрів МВС України завідомо неправдиві заяви про втрату свідоцтв про реєстрацію вказаних транспортних засобів та заяв щодо перереєстрації транспортних засобів при заміні номерних знаків, таким чином отримати нові комплекти свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів і номерних знаків. Дані дії планувалося здійснити з метою конспірації та унеможливлення викриття правоохоронними органами злочинної діяльності, адже відповідно до злочинного плану, при перебуванні вантажних фургонів на території ЄС повинні були використовуватися недійсні, внаслідок подання зазначених заяв, свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів та комплекти номерних знаків до них, лише після проходження митного та прикордонного контролю відповідними компетентними органами Республіки Польща та виїзду на нейтральну смугу учасник злочинної організації повинен був змінити комплект номерних знаків на дійсні і при проходженні прикордонного, митного контролів та пересуванні по території України використовувати дійсне свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу та номерні знаки. Разом з тим, відповідно до розробленого ОСОБА_6 злочинного плану, з метою конспірації та унеможливлення викриття правоохоронними органами злочинної діяльності, при проходженні митного та прикордонного контролю на території Республіки Польща, керування вантажним фургоном, подання необхідних документів повинен був виконувати окремий член злочинної організації, який підлягав заміні на іншого члена злочинної організації після виїзду з території Республіки Польща на нейтральну смугу. 
Злочинним планом передбачалося декларування та подання достовірних документів стосовно товарів, що вивозяться з території ЄС, при проходженні митного та прикордонного контролю на території Республіки Польща. Натомість при прибутті до зони митного контролю МАПП «Ягодин» та подальшому проходженні прикордонного та митного контролю учасник злочинної організації мав приховувати факт ввезення вказаних товарів, діючи в порушення вимог ст.ст. 75, 198, 374 Митного кодексу України, не здійснювати декларування їх ввезення на митну територію України з метою унеможливлення подальшого нарахування та сплати митних платежів. Після проходження прикордонного та митного контролю, тобто фактичному імпорті (випуску у вільний обіг) ввезених товарів без сплати митних платежів, учасник злочинної організації повинен був доставити їх замовникам товарів або на складські приміщення, які планувалося використовувати учасниками злочинної організації для сортування і подальшого відправлення товарів замовникам товарів, а також для зберігання вантажних фургонів та інших засобів, які використовувалися при здійсненні злочинної діяльності.
Схему ввезення комерційних товарів за допомогою вантажних автомобілів з причепами, при якій здійснювалося декларування так званих «товарів прикриття», митна вартість яких значно менша ніж митна вартість фактично імпортованих товарів, повинна була використовуватися злочинною організацією здебільшого при здійсненні ввезення на митну територію України інших, більш об`ємних комерційних партій товарів, зокрема: автомобільних запчастин, одягу, взуття, комп`ютерної техніки, електронної техніки, косметики тощо.
Відповідно до злочинного плану ОСОБА_6 члени злочинної організації повинні були підшукати юридичні особи - нерезиденти України та юридичні особи, які зареєстровані на території України, скласти від їх імені завідомо неправдиві зовнішньоекономічні договори (контракти) стосовно нібито придбання та подальшу поставку на митну територію України товарів з невеликою митною вартістю відносно об`єму та ваги, зокрема будівельних матеріалів та плит деревостружкових (надалі - «товарів прикриття»), на підставі яких надалі нібито здійснювати імпорт через МАПП «Ягодин» на митну територію України «товарів прикриття» за допомогою вантажних автомобілів з причепами найманих перевізників. Окрім зазначеного, вказані юридичні особи, зареєстровані на території України, повинні були пройти відповідну акредитацію, тобто зареєструватися суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності, та перераховувати кошти з відкритих банківських рахунків на єдиний казначейський рахунок ДФС України, з якого будуть сплачуватися митні платежі, які нараховуватимуться при митному оформленні імпорту «товарів прикриття». 
Злочинним планом передбачалося, що замовники товарів повинні були самостійно чи через відповідних членів злочинної організації здійснити закупівлю та оплату товарів, після чого здійснити переміщення товарів до митних агенцій, які надавали митно-брокерські послуги на території ЄС та могли здійснити митне оформлення подальшого вивозу вказаних товарів з території ЄС до України за допомогою вантажних автомобілів з причепами, які були найняті членами злочинної організації. На вказаних митних агенціях, за контролю та координації членів злочинної організації, планувалося формувати партії товарів для завантаження та подальшого переміщення на митну територію України.
Відповідно до розробленого злочинного плану окремі учасники злочинної організації, використовуючи кваліфіковані сертифікати відкритих ключів та паролі до них (надалі - ЕЦП) директорів юридичних осіб, зареєстрованих на території України, повинні були подавати митні декларації типу «ІМ 40 ЕА», тобто попередні митні декларації з обсягом даних, необхідних для випуску товарів у митний режим ввезення товарів в режимі імпорту (випуск для вільного обігу), чи митні декларації типу «ІМ 40 ЕЕ», тобто попередні митні декларації з обсягом даних, необхідних для пропуску товарів через митний кордон України та доставлення до митного органу призначення при ввезенні товарів у режимі імпорту (випуск для вільного обігу), в яких зазначити завідомо неправдиві відомості щодо імпорту на митну територію України «товарів прикриття» для подальшого проходження митного контролю вказаними транспортними засобами. До вказаних декларацій повинні були додаватися в електронній формі товаросупровідні документи, зокрема: експортні декларації ніби оформлені в компетентних органах Республіки Польща, інвойси (рахунки-фактури), специфікації (документи щодо технічних характеристик), CMR (товаро-транспортні накладні), в яких повинні були бути зазначені завідомо неправдиві відомості щодо придбання, експорту з митної території ЄС з метою імпорту на митну територію України «товарів прикриття». 
Злочинним планом передбачалося декларування та подання достовірних документів стосовно товарів, що вивозяться з території ЄС, при проходженні митного та прикордонного контролю на території Республіки Польща, натомість при прибутті до зони митного контролю МАПП «Ягодин» та подальшому проходженні прикордонного та митного контролю, митні формальності повинні були бути здійснені відповідно до попередньо поданих митних декларацій типу «ІМ 40 ЕА» чи «ІМ 40 ЕЕ», тобто повинно було б бути здійснене митне оформлення не фактично імпортованих товарів, а «товарів прикриття». Дані дії повинен був контролювати окремий учасник злочинної організації, який мав можливість перебувати в МАПП «Ягодин», оскільки підконтрольне ОСОБА_6 ПП «СІА-БРОК» винаймало офісні приміщення безпосередньо в зоні митного контролю. Разом з тим, у випадку прийняття ініціативного рішення службовими особами митного поста «Ягодин» Волинської митниці ДФС (надалі - МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС) застосувати форми митного контролю чи спрацювання автоматизованої системи аналізу та управління ризиками (надалі - системи ризиків АСАУР), яке б зобов`язувало службову особу МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС здійснити форми митного контролю, які б викрили факти незаконного переміщення товарів за даною схемою, члени злочинної організації повинні були переконати службову особу МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС вчинити зловживання своїм службовим становищем шляхом нездійснення заходів щодо документування даної злочинної діяльності, внесення до Автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (надалі - АСМО «Інспектор») завідомо неправдивої інформації, складання завідомо підроблених документів - актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі чи багажу, після чого дозволити виїзд вказаних транспортних засобів з незаконно ввезеними товарами на митну територію України. 
Після виїзду з МАПП «Ягодин» транспортні засоби з незаконно ввезеними товарами повинні були прибути до складських приміщень, які використовували члени злочинної організації, де здійснювалося сортування і подальше відправлення товарів замовникам товарів. Окрім зазначеного, після розвантаження товарів, учасниками злочинної організації планувалося заздалегідь виготовити цифрові фотографії вантажних автомобілів з причепами, а також «товарів прикриття», які ніби завантажені до вказаних причепів, та в разі необхідності обробити їх за допомогою програми графічного редактора до такого стану, який би унеможливлював встановити місце здійснення фотографування.
Відповідно до злочинного плану ОСОБА_6 після вивантаження незаконно ввезених товарів на митну територію України та виготовлення зазначених цифрових фотографій, вантажні автомобілі з причепами повинні були прибути до митного органу призначення, якими були обрані митний пост «Ковель» Волинської митниці ДФС (надалі - МП «Ковель» Волинської митниці ДФС) чи Відділ митного оформлення № 5 митного поста «Ягодин» Волинської митниці ДФС (надалі - ВМО № 5 МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС) для подальшого проходження митного контролю. Учасники злочинної організації, використовуючи ЕЦП директорів юридичних осіб, зареєстрованих на території України, повинні були подавати митні декларації типу «ІМ 40 ДЕ», тобто додаткові декларації до попередніх митних декларацій при ввезенні товарів у режимі імпорту (випуск для вільного обігу), в яких зазначити завідомо неправдиві відомості щодо імпорту на митну територію України «товарів прикриття», до вказаних декларацій повинні були додаватися товаросупровідні документи, зокрема: експортні декларації ніби оформлені в компетентних органах Республіки Польща, інвойси (рахунки-фактури), специфікації (документи щодо технічних характеристик), CMR (товаро-транспортні накладні), інші документи необхідні для проведення митного контролю, в яких повинні були бути зазначені завідомо неправдиві відомості щодо придбання, експорту з митної території ЄС з метою імпорту на митну територію України «товарів прикриття». В разі прийняття ініціативного рішення службовими особами митного органу призначення застосувати форми митного контролю чи спрацювання системи ризиків АСАУР, яке б зобов`язувало службову особу митного органу призначення здійснити форми митного контролю, які б викрили факти незаконного переміщення товарів за даною схемою, в тому числі проведення огляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення чи забезпечення ідентифікації товарів та/або транспортних засобів шляхом здійснення цифрової фотозйомки, члени злочинної організації повинні були переконати службову особу митного органу призначення вчинити зловживання своїм службовим становищем, шляхом нездійснення заходів щодо документування даної злочинної діяльності, внесення до АСМО «Інспектор» завідомо неправдивої інформації, складання завідомо підроблених документів - актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі чи багажу. Разом з цим, учасники злочинної організації повинні були надати службовим особам митного органу призначення заздалегідь виготовлені, редаговані за допомогою програми графічного редактора цифрові фотографії, для їх подальшого завантаження до АСМО «Інспектор» як додатків до актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі, багажу чи результату виконання забезпечення ідентифікації товарів та/або транспортних засобів, шляхом здійснення цифрової фотозйомки. 
У результаті реалізації даної злочинної схеми злочинна організація повинна була мінімізувати митні платежі у розмірі різниці між митними платежами, які повинні були бути сплачені при здійсненні імпорту на митну територію України товарів відповідно до законодавства України, у випадку достовірного декларування та фактично сплаченими митними платежами внаслідок удаваного імпорту «товарів прикриття».
Реалізуючи свій злочинний умисел, завдяки своєму досвіду в комерційній діяльності, організаторським здібностям, соціальним зв`язкам, доступним майновим ресурсам ОСОБА_6 не пізніше жовтня 2017 року, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, створив злочинну організацію з метою вчинення тяжких злочинів, до складу якої увійшли ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , а також інші особи, які добровільно погодилися на злочинну пропозицію ОСОБА_6 .. 
Вказані особи зорганізувалися у внутрішньо та зовнішньо стійке ієрархічне об`єднання, мали на меті спільне вчинення злочинів, у тому числі тяжких, діяли умисно й добровільно, усвідомлювали наслідки своїх спільних злочинних дій, були обізнаними зі злочинним планом, розробленим ОСОБА_6 , власними функціями з його реалізації у відповідних частинах, координували свої злочинні дії між собою, підкоряючись при цьому ОСОБА_6 , виконуючи його вказівки, вживали заходів зі збереження діяльності злочинної організації в таємниці. 
Стійкість злочинної організації було забезпечено стабільністю складу її учасників, забезпеченням безпечності та постійності її функціонування, міцними внутрішніми зв`язками між учасниками організації, тривалістю діяльності злочинної організації (понад один рік), чітким визначенням функцій кожного з учасників злочинної організації, високим рівнем узгодженості дій учасників, постійною ефективною комунікацією, звітністю та контролем всередині організації, єдиним планом злочинної діяльності.
Ієрархічність злочинної організації було забезпечено її структуруванням за рівнями, що включали загальну підпорядкованість ОСОБА_6 , а також чітко визначену підпорядкованість рядових членів злочинної організації керівникам нижчої ланки, зокрема ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , вертикальними зв`язками між вищими та нижчими структурами об`єднання.
ОСОБА_6 визначив конкретні завдання учасників організації, об`єднав їхні зусилля, скоординував їх дії і забезпечив спільну діяльність, спрямовану на досягнення розробленого ним плану. 
Окрім вказаних учасників злочинної організації, ОСОБА_6 до злочинної діяльності злочинної організації були залучені інші, не встановлені на даний час особи, в тому числі із числа працівників підконтрольного йому ПП «СІА-БРОК», які здійснювали здебільшого пособницькі функції при реалізації схеми ввезення комерційних товарів за допомогою вантажних автомобілів з причепами.
Так члени злочинної організації, створеної та очолюваної ОСОБА_6 , діючи відповідно до злочинного плану останнього, реалізуючи схему ввезення комерційних товарів за допомогою вантажних фургонів без їх декларування, дійшли згоди із замовниками товарів, які погодились мінімізувати митні платежі при здійсненні фактичного імпорту товарів, стосовно незаконної винагороди злочинній організації за дані дії, налагодили систематичну закупівлю товарів, оплату та їх митне оформлення в країнах ЄС. 
       Надалі, зважаючи на обсяги незаконного ввезення товарів, ОСОБА_6 із залученням інших членів злочинної організації протягом часу діяльності очолюваної ним злочинної організації, здійснив придбання чотирьох вантажних фургонів «Renault Master», здійснив їх державну реєстрацію за учасниками злочинної організації, отримавши відповідні свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу та комплекти номерних знаків, організував подачу до Територіальних сервісних центрів МВС України (надалі - ТСЦ) завідомо неправдивих заяв про втрату свідоцтв про реєстрацію вказаних транспортних засобів та заяв щодо перереєстрації вказаних транспортних засобів при заміні номерного знаку, отримавши нові комплекти свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів і номерні знаки. Після чого налагодив систематичне незаконне ввезення партій товарів за допомогою даних транспортних засобів протягом часу діяльності очолюваної ним злочинної організації. При цьому з метою конспірації та унеможливлення викриття правоохоронними органами злочинної діяльності за вказівками ОСОБА_6 здійснювалася неодноразова перереєстрація вантажних фургонів за новими формальними власниками для отримання нових комплектів свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів і номерних знаків.
Так, 28.02.2018 ОСОБА_13 , діючи в складі злочинної організації, за вказівкою та фінансування ОСОБА_6 придбав вантажний фургон «Renault Master», номер кузова (VIN) НОМЕР_1 , та того ж дня здійснив його державну реєстрацію в ТСЦ 0741, отримавши свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_2 та номерні знаки - НОМЕР_3 . 
02.03.2018 ОСОБА_13 подав до ТСЦ 0741 заяву про втрату даного свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, таким чином того дня отримав нове свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_4 .
03.03.2018 ОСОБА_13 подав до ТСЦ 0741 заяву щодо перереєстрації вказаного транспортного засобу при заміні номерного знаку, таким чином того дня отримав нові номерні знаки - НОМЕР_5 та нове свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_6 . 
Надалі члени злочинної організації, діючи за вказівками ОСОБА_6 , організували та здійснювали перереєстрацію вантажного фургону «Renault Master», номер кузова (VIN) НОМЕР_1 , за новими формальними власниками, зокрема:
- 09.08.2018 у ТСЦ 0741 за ОСОБА_26 , отримавши свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_7 та номерні знаки - НОМЕР_8 ;
- 09.08.2018 у ТСЦ 0742 за ОСОБА_27 , отримавши свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_9 та номерні знаки - НОМЕР_10 .
Разом з цим, 23.02.2018 ОСОБА_15 , діючи в складі злочинної організації, за вказівкою та фінансування ОСОБА_6 , придбав вантажний фургон «Renault Master», номер кузова (VIN) НОМЕР_11 , та того ж дня здійснив його державну реєстрацію в ТСЦ 0741, отримавши свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_12 та номерні знаки - НОМЕР_13 . 
01.03.2018 ОСОБА_15 подав до ТСЦ 0741 заяву про втрату даного свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, таким чином того дня отримав нове свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_14 .
03.03.2018 ОСОБА_15 подав до ТСЦ 0741 заяву щодо перереєстрації вказаного транспортного засобу при заміні номерного знаку, таким чином того дня отримав нові номерні знаки - НОМЕР_15 нове свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_16 . 
Надалі члени злочинної організації, діючи за вказівками ОСОБА_6 , організували та здійснювали перереєстрацію вантажного фургону «Renault Master», номер кузова (VIN) НОМЕР_11 , за новими формальними власниками, зокрема:
- 13.07.2018 у ТСЦ 0741 за ОСОБА_28 , отримавши свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_17 та номерні знаки - НОМЕР_18 ;
- 29.12.2018 у ТСЦ 0742 за ОСОБА_29 , отримавши свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_19 та номерні знаки - НОМЕР_20 .
Орім цього, 11.10.2017 ОСОБА_11 , діючи в складі злочинної організації, за вказівкою та фінансування ОСОБА_6 , придбав вантажний фургон «Renault Master», номер кузова (VIN) НОМЕР_21 , та здійснив його державну реєстрацію в ТСЦ, отримавши свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_22 та номерні знаки - НОМЕР_23 . 
20.10.2017 ОСОБА_11 подав до ТСЦ 0741 заяву про втрату даного свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, таким чином того дня отримав нове свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_24 та номерні знаки - НОМЕР_25 .
Надалі члени злочинної організації, діючи за вказівками ОСОБА_6 , організували та здійснювали перереєстрацію вантажного фургону «Renault Master», номер кузова (VIN) НОМЕР_21 , за новими формальними власниками, зокрема:
- 02.08.2018 у ТСЦ 0741 за ОСОБА_30 , отримавши свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_26 та номерні знаки - НОМЕР_27 ;
- 02.01.2019 у ТСЦ 0741 за ОСОБА_31 , отримавши свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_28 та номерні знаки - НОМЕР_29 .
Окрім зазначеного, на початку листопада 2018 року ОСОБА_19 , діючи в складі злочинної організації, за вказівкою та фінансування ОСОБА_6 , придбав за кордоном вантажний фургон «Renault Master», номер кузова (VIN) НОМЕР_30 , імпортував його на територію України та 14.11.2018 здійснив його державну реєстрацію в ТСЦ 0741, отримавши свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_31 та номерні знаки - НОМЕР_32 . 
16.11.2018 ОСОБА_19 подав до ТСЦ 0741 заяву про втрату даного свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, таким чином того дня отримав нове свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_33 .
17.11.2018 ОСОБА_19 подав до ТСЦ 0741 заяву щодо перереєстрації вказаного транспортного засобу при заміні номерного знаку, таким чином того дня отримав нові номерні знаки - НОМЕР_34 нове свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_35 . 
Надалі члени злочинної організації, діючи за вказівками ОСОБА_6 , організували та здійснили перереєстрацію вантажного фургону «Renault Master», номер кузова (VIN) НОМЕР_30 , за новим формальним власниками, зокрема 02.01.2019 у ТСЦ 0741 за ОСОБА_32 , отримавши свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - НОМЕР_36 та номерні знаки - НОМЕР_37 .
В свою чергу ОСОБА_8 , діючи в складі злочинної організації, за вказівкою та фінансування ОСОБА_6 , підшукав та надалі управляв складськими приміщеннями, які розташовувалися на території міста Любомль Ковельського району Волинської області, зокрема складські приміщення, що розташовані за адресою: АДРЕСА_12, які надалі були змінені на складські приміщення, які розташовані за адресою: АДРЕСА_3 , на земельній ділянці з кадастровим номером 0723310100:01:000:1031. Дані складські приміщення використовувалися для забезпечення злочинної діяльності, для сортування і подальшого відправлення товарів замовникам товарів, зберігання вантажних фургонів, особистих телефонів членів злочинної організації, які безпосередньо здійснювали незаконне ввезення товарів через МАПП «Ягодин», безпосередньо під час вчинення злочинів тощо. 
ОСОБА_6 визначив окремих членів злочинної організації, які повинні були безпосередньо виконувати функції водіїв вказаних вантажних автомобілів, при переміщенні товарів з території ЄС до МАПП «Ягодин», здійснювати незаконне ввезення товарів через МАПП «Ягодин» на територію України, приховавши при цьому факт ввезення комерційних партій товарів, в порушення вимог ст.ст. 75, 198, 374 Митного кодексу України, не здійснювати декларування їх ввезення на митну територію України, зокрема: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 . 
ОСОБА_6 довів вказаним особам, що при вчиненні визначених їм злочинних функцій, вони повинні виконувати його вказівки, а також керівників нижчої ланки, зокрема ОСОБА_8 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 щодо отримання партій товарів, їх переміщення, проходження митних та прикордонних контролів на територіях Республіки Польщі та України, подальшого переміщення партій товарів по території України. 
Надалі членами злочинної організації, в результаті виконання злочинного плану ОСОБА_6 , за схемою ввезення комерційних товарів за допомогою вантажних фургонів без сплати митних платежів, її членами було вчинено 49 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2, 3 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних, великих та особливо великих розмірах, вчинених за попередньою змовою групою осіб, в складі злочинної організації, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в загальній сумі 221 215 877,08 гривень, за обставин вказаних в таблиці:
Номерний знак ТЗ, який був встановлений при пересуванні на території Республіки Польща та ЄС	Номер епізоду, за даною схемою 	Дата перетину кордону Республіки Польща та України 	Дані водія ТЗ (співучасника), який проходив митний та прикордонний контроль компетентних органів Республіки Польща	Дані пасажира ТЗ (співучасника), який проходив митний та прикордонний контроль компетентних органів Республіки Польща	Дані водія ТЗ (співучасника), який проходив митний та прикордонний контроль компетентних органів України 	Інші члени злочинної організації за співучасті яких вчинено кримінальне правопорушення 	Номерний знак ТЗ, який був встановлений при пересуванні на території України	Розмір матеріальної шкоди (збитків), завданої внаслідок несплати митних платежів на ввезені товари, грн. 	
НОМЕР_49 	3	07.03.2018			ОСОБА_33 	ОСОБА_34  	ОСОБА_35 	3 498 918,86 	
 	4	15.03.2018			ОСОБА_36 	 	ОСОБА_37 	3 166 706,67 	
 	7	22.05.2018	ОСОБА_38 	ОСОБА_39 	ОСОБА_39 	ОСОБА_34  	ОСОБА_35 	3 664 332,78 	
 	9	08.10.2018	ОСОБА_38 	ОСОБА_39 	ОСОБА_39 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 	НОМЕР_50 	4 496 661,09 	
 	13	24.10.2018	ОСОБА_38 	ОСОБА_39 	ОСОБА_39 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 	НОМЕР_50 	3 211 703,00 	
 	16	30.10.2018			ОСОБА_41 	 ОСОБА_42 	НОМЕР_50 	4 590 556,07 	
 	18	03.11.2018			ОСОБА_41 	 ОСОБА_43 .	НОМЕР_50 	5 561 560,47 	
 	19	12.11.2018	ОСОБА_38 	 	ОСОБА_39 	 ОСОБА_43 .	НОМЕР_50 	877 238,12 	
 	22	14.11.2018	ОСОБА_38 	ОСОБА_39 	ОСОБА_39 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 	НОМЕР_50 	8 226 827,48 	
 	24	16.11.2018	ОСОБА_38 	 	ОСОБА_39 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 	НОМЕР_50 	3 672 245,06 	
 	31	04.12.2018	ОСОБА_39 	 	ОСОБА_39 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 	НОМЕР_50 	10 871905,76 	
 	32	06.12.2018	ОСОБА_44 (не усвідомлював протиправності дій через необізнаність)		ОСОБА_45 	 ОСОБА_42 	НОМЕР_50 	3 230 825,67 	
 	36	19.12.2018	ОСОБА_38 		ОСОБА_46 	 ОСОБА_42 	НОМЕР_50 	5 443 837,31 	
 	37	22.12.2018	ОСОБА_47 		ОСОБА_48 	 ОСОБА_43 .	НОМЕР_50 	3 818 397,22 	
 	45	28.01.2019	ОСОБА_39 	ОСОБА_49 	ОСОБА_49 	 	ОСОБА_50 	3 089 807,58 	
 	47	02.02.2019 -Польща 03.02.2019 - Україна	ОСОБА_39	ОСОБА_49 	ОСОБА_49 	ОСОБА_34  ОСОБА_40	НОМЕР_51 	3 187 813,32 	
НОМЕР_52	8	08.06.2018	ОСОБА_66	ОСОБА_51	ОСОБА_51 	ОСОБА_34  ОСОБА_129.	НОМЕР_53 	3 047 995,66 	
 	11	12.10.2018	ОСОБА_51 		ОСОБА_53 	ОСОБА_34  ОСОБА_40  ОСОБА_54 	НОМЕР_54 	3 567 616,36 	
 	12	24.10.2018	ОСОБА_51 		ОСОБА_53 	 ОСОБА_55 	НОМЕР_54 	4 089 326,98 	
 	20	12.11.2018	ОСОБА_51 	 	ОСОБА_56 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 ОСОБА_54 	НОМЕР_54 	7 727 376,36 	
 	21	14.11.2018	ОСОБА_51 		ОСОБА_57 	 ОСОБА_42 ОСОБА_54 	НОМЕР_54 	3 734 291,93 	
 	25	21.11.2018	ОСОБА_51 	ОСОБА_56 	ОСОБА_51 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 ОСОБА_54 	НОМЕР_54 	8 996 621,61 	
 	28	29.11.2018	ОСОБА_56 		ОСОБА_58 	 ОСОБА_55 	НОМЕР_54 	7 918 458,20 	
 	30	04.12.2018	ОСОБА_56 		ОСОБА_59 	ОСОБА_34  ОСОБА_60 	НОМЕР_54 	4 519 481,56 	
 	33	08.12.2018	ОСОБА_51		ОСОБА_53 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 ОСОБА_54	НОМЕР_54 	3 007 858,50 	
 	39	15.01.2019	ОСОБА_51	 	ОСОБА_61 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 	ОСОБА_62 	7 300 756,31 	
 	42	19.01.2019	ОСОБА_51 	ОСОБА_61 	ОСОБА_61 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 ОСОБА_54  ОСОБА_63 	НОМЕР_55 	5 449 419,73 	
 	49	13.02.2019	ОСОБА_51 		ОСОБА_46 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 	НОМЕР_55 	4 759 298,07 	
НОМЕР_57	1	23.02.2018	ОСОБА_64	 	ОСОБА_47 	ОСОБА_34 ОСОБА_40 ОСОБА_54	НОМЕР_56 	2 965 132,76 	
 	2	03.03.2018	ОСОБА_38 	ОСОБА_64 	ОСОБА_64 	ОСОБА_34  	ОСОБА_65 	5 887 765,95 	
 	5	16.03.2018	ОСОБА_64 	ОСОБА_47 	ОСОБА_64 	ОСОБА_34  	ОСОБА_65 	3 801 976,94 	
 	6	20.03.2018	ОСОБА_64 	ОСОБА_66 	ОСОБА_64 	 	ОСОБА_67 	2 986 388,80 	
 	10	09.10.2018 -Польща 10.10.2018 - Україна	ОСОБА_47	ОСОБА_49	ОСОБА_49 	ОСОБА_34  ОСОБА_40	НОМЕР_58 	3 355 558,74 	
 	14	25.10.2018	ОСОБА_47	ОСОБА_49	ОСОБА_66 	ОСОБА_34 ОСОБА_40	НОМЕР_58 	4 186 359,71 	
 	15	28.10.2018	ОСОБА_47	ОСОБА_49	ОСОБА_49 	ОСОБА_68 О. ОСОБА_40	НОМЕР_58 	2 922 280,72 	
 	17	01.11.2018	ОСОБА_47	ОСОБА_49 	ОСОБА_49 	ОСОБА_34  ОСОБА_40	НОМЕР_58 	6 762 192,59 	
 	26	21.11.2018	ОСОБА_49 	ОСОБА_69 	ОСОБА_69 	ОСОБА_34  ОСОБА_40	НОМЕР_58 	3 385 676,69 	
 	27	28.11.2018	ОСОБА_49 	ОСОБА_69 	ОСОБА_69 	 ОСОБА_43 .	НОМЕР_58 	Див. - НОМЕР_59 28.11.2018	
 	34	11.12.2018	ОСОБА_49 	ОСОБА_69 	ОСОБА_69 	ОСОБА_34  ОСОБА_40	НОМЕР_58 	3 021 655,95 	
 	35	15.12.2018	ОСОБА_49 	ОСОБА_69 	ОСОБА_69 	ОСОБА_34  ОСОБА_40	НОМЕР_58 	5 062 720,81 	
 	38	12.01.2019	ОСОБА_49 	 	ОСОБА_69 	ОСОБА_34  ОСОБА_40	НОМЕР_60 	6 097 123,33 	
 	40	17.01.2019	ОСОБА_49 	 	ОСОБА_69 	ОСОБА_34  ОСОБА_40	НОМЕР_60 	3 814 374,28 	
 	43	22.01.2019	ОСОБА_38 	ОСОБА_69 	ОСОБА_69 	ОСОБА_34  ОСОБА_40 ОСОБА_54	НОМЕР_60 	3 151 549,71 	
 	44	25.01.2019	ОСОБА_38 	ОСОБА_69 	ОСОБА_69 	ОСОБА_34  ОСОБА_40  	ОСОБА_70 	3 023 369,63 	
 	48	05.02.2019	ОСОБА_38 	 	ОСОБА_69 	 	ОСОБА_71 	3 679 162,07 	
НОМЕР_59	23	16.11.2018		  	ОСОБА_41 	 	ОСОБА_72 	3 267 171,03 	
 	27	28.11.2018	ОСОБА_66 	ОСОБА_61 	ОСОБА_61 	ОСОБА_34  ОСОБА_73 .	НОМЕР_61 	7 097 280,52 	
 	29	29.11.2018	ОСОБА_66 	ОСОБА_61 	ОСОБА_61 	ОСОБА_34  ОСОБА_73 .	НОМЕР_61 	2 783 503,45 	
 	41	19.01.2019	ОСОБА_66 		ОСОБА_46 	 	ОСОБА_74 	3 632 947,83 	
 	46	30.01.2019 - Польща 31.01.2019 - Україна			ОСОБА_75 	ОСОБА_34  ОСОБА_40	НОМЕР_62 	3 603 847,84 	

Окрім вищевикладеного, ОСОБА_6 у не встановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 2019 року, діючи відповідно до свого злочинного плану, реалізуючи схему ввезення комерційних товарів за допомогою вантажних автомобілів з причепами, при якій здійснювалося декларування так званих «товарів прикриття», митна вартість яких значно менша, ніж митна вартість фактично імпортованих товарів, дійшов згоди із замовниками товарів, які погодились незаконно мінімізувати митні платежі при здійсненні фактичного імпорту товарів, стосовно незаконної винагороди злочинній організації за дані дії, налагодив систематичну закупівлю, оплату, накопичення на визначених ним митних агенціях та митне оформлення товарів в країнах ЄС. 
Надалі ОСОБА_6 підшукав юридичних осіб - нерезидентів України, зокрема: «Zinol s.r.o.» (реєстраційний № 07262868, зареєстрована за адресою: Novovysoиanskб 219/19, 190 00 Praha (Прага) 9, Чеської Республіки), «LinksTech Limited» (реєстраційний № 2558582, зареєстрована за адресою: Unit 1405, 14F, Tower 1, Admiralty Centre, 18 Harcourt Road, Hong Kong (Гонконг), Китайська Народна Республіка), «PAN LUBRICANTS S.A.» (реєстраційний № 118309, зареєстрована за адресою: Suite 925A Block 8/9, Europort Gibraltar, GXII 1AA, Гібралтар), а також юридичних осіб, які зареєстровані на території України, зокрема: ТОВ «СТОК СІТІ» (код ЄДРПОУ 41656417), ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39670060), ТОВ «АЛЬФА БУД МОНТАЖ» (код ЄДРПОУ 40245852), ТОВ «ПРОЕКТ БУД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 41396339), та організував підготовку від їх імені завідомо неправдивих зовнішньоекономічних договорів (контрактів) стосовно придбання та поставки на митну територію України товарів з невеликою митною вартістю відносно об`єму та ваги, зокрема будівельних матеріалів та плит деревостружкових («товарів прикриття»).
Разом з тим ОСОБА_6 отримав ЕЦП директора ТОВ «СТОК СІТІ» ОСОБА_76 , директора ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП» ОСОБА_77 , ТОВ «АЛЬФА БУД МОНТАЖ» ОСОБА_78 , ТОВ «ПРОЕКТ БУД ІНВЕСТ» ОСОБА_79 , а також можливість здійснювати розрахунки від імені зазначених юридичних осіб, оскільки отримав ключі та паролі до систем «Клієнт-Банк», рахунків відкритих вказаними юридичними особами у відповідних банківських установах України.
ОСОБА_6 забезпечив акредитацію ТОВ «СТОК СІТІ», ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП», ТОВ «АЛЬФА БУД МОНТАЖ», ТОВ «ПРОЕКТ БУД ІНВЕСТ», тобто забезпечив їх реєстрацію як суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності та організував надання до Волинської митниці ДФС завідомо неправдивих зовнішньоекономічних договорів (контрактів) стосовно придбання та поставки на митну територію України «товарів прикриття», зокрема:
- Договору № ZS-01/2019 від 04.02.2019, між «Zinol s.r.o.» та ТОВ «СТОК СІТІ»;
- Договору № LA-2019 від 11.03.2019, між «LinksTech Limited» та ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП»;
- Договору № PA/2019-UA від 05.04.2019, між «PAN LUBRICANTS S.A.» та ТОВ «АЛЬФА БУД МОНТАЖ»;
- Договору № PP/2019-UA від 22.04.2019, між «PAN LUBRICANTS S.A.» та ТОВ «ПРОЕКТ БУД ІНВЕСТ».
Разом з тим ОСОБА_6 в не встановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше лютого 2018 року, довів деталі свого злочинного плану, спрямованого на реалізацію злочинної схеми ввезення комерційних товарів за допомогою вантажних автомобілів із причепами, при якій здійснювалося декларування так званих «товарів прикриття», до окремих учасників існуючої на той час злочинної організації, яка була ним створена та очолювана, а саме: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , іншим не встановленим досудовим розслідуванням особам, яких планував залучити до реалізації даної злочинної схеми, та отримав від них добровільну згоду на його виконання.
ОСОБА_6 із залученням інших членів злочинної організації забезпечив періодичний перерахунок коштів з банківських рахунків ТОВ «СТОК СІТІ», ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП", ТОВ «АЛЬФА БУД МОНТАЖ», ТОВ «ПРОЕКТ БУД ІНВЕСТ» на єдиний казначейський рахунок ДФС України, в достатній кількості для сплати митних платежів нарахованих Волинською митницею ДФС при митному оформленні імпорту «товарів прикриття».
Відповідно до визначених ОСОБА_6 ролей ОСОБА_10 та ОСОБА_9 було доручено здійснювати координацію дій із замовниками товарів стосовно здійснення закупівлі, оплати та переміщення товарів до митних агенцій, які надавали митно-брокерські послуги на території ЄС та могли здійснити митне оформлення подальшого вивозу вказаних товарів з території ЄС до України за допомогою вантажних автомобілів з причепами.
ОСОБА_9 та інші учасники злочинної організації, з числа працівників очолюваного ним ПП «СІА-БРОК», повинні були здійснити замовлення послуг з перевезення товарів з митних агенцій на території Республіки Польща до України, здійснити їх оплату, в тому числі, використовуючи в якості платника підконтрольну ОСОБА_6 іноземну компанію «ALLEMAND & KARLTON LP».
В свою чергу ОСОБА_11 та інші учасники злочинної організації, діючи відповідно до визначених їм ролей, перебуваючи на території Республіки Польща, а саме митних агенціях, які надавали митно-брокерські послуги на території ЄС, повинні були координувати формування партії товарів для завантаження та подальшого переміщення на митну територію України, контролювати проходження митного та прикордонного контролю вантажними автомобілями з причепами компетентними органами Республіки Польща та проходження митного та прикордонного контролю в МАПП «Ягодин».
ОСОБА_9 та інші учасники злочинної організації, з числа працівників очолюваного ним ПП «СІА-БРОК», використовуючи ЕЦП директорів ТОВ «СТОК СІТІ», ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП", ТОВ «АЛЬФА БУД МОНТАЖ», ТОВ «ПРОЕКТ БУД ІНВЕСТ», повинні були подавати митні декларації типу «ІМ 40 ЕА», тобто попередні митні декларації з обсягом даних, необхідних для випуску товарів у митний режим ввезення товарів в режимі імпорту (випуск для вільного обігу), чи митні декларації типу «ІМ 40 ЕЕ», тобто попередні митні декларації з обсягом даних, необхідним для пропуску товарів через митний кордон України та доставлення до митного органу призначення при ввезенні товарів в режимі імпорту (випуск для вільного обігу), в яких зазначити завідомо неправдиві відомості щодо імпорту на митну територію України «товарів прикриття» для подальшого проходження митного контролю вказаними транспортними засобами. До вказаних декларацій повинні були додаватися в електронній формі товаросупровідні документи, зокрема: експортні декларації ніби оформлені в компетентних органах Республіки Польща, інвойси (рахунки-фактури), специфікації (документи щодо технічних характеристик), CMR (товаро-транспортні накладні), в яких повинні були бути зазначені завідомо неправдиві відомості щодо придбання, експорту з митної території ЄС з метою імпорту на митну територію України «товарів прикриття». 
ОСОБА_11 , ОСОБА_9 та інші учасники злочинної організації повинні були забезпечити декларування та подання достовірних документів стосовно товарів, що вивозяться з території ЄС, при проходженні митного та прикордонного контролю на території Республіки Польща, натомість при прибутті до зони митного контролю МАПП «Ягодин» та подальшому проходженні прикордонного та митного контролю, митні формальності повинні були бути здійснені відповідно до попередньо поданих митних декларацій типу «ІМ 40 ЕА» чи «ІМ 40 ЕЕ», тобто повинно було б бути здійснене митне оформлення не фактично імпортованих товарів, а «товарів прикриття». У випадку прийняття ініціативного рішення службовими особами МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС застосувати форми митного контролю чи спрацювання системи ризиків АСАУР, яке б зобов`язувало службову особу МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС здійснити форми митного контролю, які б викрили факти незаконного переміщення товарів за даною схемою, члени злочинної організації повинні були переконати службову особу МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС вчинити зловживання своїм службовим становищем, шляхом нездійснення заходів щодо документування даної злочинної діяльності, внесення до АСМО «Інспектор» завідомо неправдивої інформації, складання завідомо підроблених документів - актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі чи багажу, після чого дозволити виїзд вказаних транспортних засобів з незаконно ввезеними товарами на митну територію України.
Після виїзду з МАПП «Ягодин» транспортні засоби з незаконно ввезеними товарами повинні були прибути до орендованих ОСОБА_8 складських приміщень, які використовували члени злочинної організації, що розташовані за адресою: АДРЕСА_3 , на земельній ділянці з кадастровим номером 0723310100:01:000:1031, де ОСОБА_8 було організовано сортування і подальше відправлення товарів їх замовникам. Окрім зазначеного, після розвантаження товарів, ОСОБА_8 мав виготовити цифрові фотографії вантажних автомобілів з причепами, а також «товарів прикриття» чи їх муляжів, які ніби завантаженні до вказаних причепів, та надіслати їх ОСОБА_9 , який в свою чергу повинен був організувати їх обробку за допомогою програм графічного редактора до такого стану, який би унеможливлював встановити місце здійснення фотографування та в разі необхідності забезпечити їх надання службовим особам МП «Ковель» Волинської митниці ДФС чи ВМО № 5 МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС.
Після вивантаження незаконно ввезених товарів на митну територію України та виготовлення зазначених цифрових фотографій, вантажні автомобілі з причепами повинні були прибути до митного органу призначення, якими були обрані МП «Ковель» Волинської митниці ДФС чи ВМО № 5 МП «Ягодин» Волинської митниці ДФС для подальшого проходження митного контролю. ОСОБА_9 та інші учасники злочинної організації, з числа працівників очолюваного ним ПП «СІА-БРОК», використовуючи ЕЦП директорів ТОВ «СТОК СІТІ», ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП», ТОВ «АЛЬФА БУД МОНТАЖ», ТОВ «ПРОЕКТ БУД ІНВЕСТ» повинні були подати митні декларації типу «ІМ 40 ДЕ», тобто додаткові декларації до попередніх митних декларацій при ввезенні товарів в режимі імпорту (випуск для вільного обігу), в яких зазначити завідомо неправдиві відомості щодо імпорту на митну територію України «товарів прикриття», до вказаних декларацій повинні були додаватися товаросупровідні документи, зокрема: експортні декларації ніби оформлені в компетентних органах Республіки Польща, інвойси (рахунки-фактури), специфікації (документи щодо технічних характеристик), CMR (товаро-транспортні накладні), інші документи, необхідні для проведення митного контролю, в яких повинні були бути зазначені завідомо неправдиві відомості щодо придбання, експорту з митної території ЄС з метою імпорту на митну територію України «товарів прикриття». В разі прийняття ініціативного рішення службовими особами митного органу призначення застосувати форми митного контролю чи спрацювання системи ризиків АСАУР, яке б зобов`язувало службову особу митного органу призначення здійснити форми митного контролю, які б викрили факти незаконного переміщення товарів за даною схемою, в тому числі проведення огляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення чи забезпечення ідентифікації товарів та/або транспортних засобів шляхом здійснення цифрової фотозйомки, члени злочинної організації повинні були переконати службову особу митного органу призначення вчинити зловживання своїм службовим становищем, шляхом нездійснення заходів щодо документування даної злочинної діяльності, внесення до АСМО «Інспектор» завідомо неправдивої інформації, складання завідомо підроблених документів - актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі чи багажу. 
Разом з цим ОСОБА_9 через інших учасників злочинної організації, з числа працівників очолюваного ним ПП «СІА-БРОК», повинні були надати службовим особам митного органу призначення заздалегідь виготовлені, редаговані за допомогою програми графічного редактора цифрові фотографії, для їх подальшого завантаження до АСМО «Інспектор», як додатків до актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі, багажу чи результату виконання забезпечення ідентифікації товарів та/або транспортних засобів, шляхом здійснення цифрової фотозйомки. 
В результаті реалізації даної злочинної схеми очолювана ОСОБА_6 злочинна організація повинна була мінімізувати митні платежі у розмірі різниці між митними платежами, які повинні були бути сплачені, при здійсненні імпорту на митну територію України товарів відповідно до законодавства України, у випадку достовірного декларування та фактично сплаченими митними платежами, внаслідок удаваного імпорту «товарів прикриття».
ОСОБА_6 довів ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 та іншим не встановленим досудовим розслідуванням членам злочинної організації, що при вчиненні визначених їм злочинних функцій, вони повинні виконувати його вказівки, а також керівника нижчої ланки, зокрема ОСОБА_9 щодо отримання партій товарів, їх переміщення, забезпечення проходження митних та прикордонних контролів на території Польщі та території України, подальшого переміщення партій товарів по території України. 
Надалі, протягом лютого - травня 2019 року члени злочинної організації, в результаті виконання злочинного плану ОСОБА_6 , за схемою ввезення комерційних товарів за допомогою вантажних автомобілів з причепами, при якій здійснювалося декларування так званих «товарів прикриття», митна вартість яких значно менша ніж митна вартість фактично імпортованих товарів, її членами було вчинено 19 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2, 3 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних, великих та особливо великих розмірах, вчинених за попередньою змовою групою осіб, в складі злочинної організації, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в загальній сумі 239 818 795,65 гривень, за обставин вказаних в таблиці:
Дата ввезення товарів на митну територію України	№ «ІМ 40 ЕА» чи №«ІМ 40 ЕЕ», відповідно до яких здійснилося переміщення товарів на митну територію України	Номерний знак вантажного автомобіля, за допомогою якого здійснювалося переміщення товарів	Номерний знак причепа, за допомогою якого здійснювалося переміщення товарів	Товаровідправник відповідно до поданих членами злочинної організації неправдивих документів до Волинської митниці ДФС 	Товароодержувач відповідно до поданих членами злочинної організації неправдивих документів до Волинської митниці ДФС	Члени злочинної організації за співучасті яких вчинено кримінальне правопорушення	Розмір матеріальної шкоди (збитків), завданої Державному бюджету України, грн.  	
20.02.2019	UA205040/2019/011473	НОМЕР_63	НОМЕР_64	«Zinol s.r.o.»	ТОВ «СТОК СІТІ»	ОСОБА_80 ОСОБА_81 	3 151 947,36	
21.02.2019	UA205040/2019/011899	НОМЕР_65	НОМЕР_66	«Zinol s.r.o.»	ТОВ «СТОК СІТІ»	ОСОБА_80 ОСОБА_82 ОСОБА_83 	5 378 432,8	
24.02.2019	UA205040/2019/012267	НОМЕР_67	НОМЕР_68	«Zinol s.r.o.»	ТОВ «СТОК СІТІ»	ОСОБА_80 ОСОБА_82 ОСОБА_83 	11 001 899,47	
28.02.2019	UA205020/2019/006138	НОМЕР_65	НОМЕР_66	«Zinol s.r.o.»	ТОВ «СТОК СІТІ»	  ОСОБА_80 ОСОБА_84 	7 154 435,83	
28.02.2019	UA205020/2019/006140	НОМЕР_69	НОМЕР_70	«Zinol s.r.o.»	ТОВ «СТОК СІТІ»	ОСОБА_80 ОСОБА_85  	12 914 853	
03.03.2019	UA205020/2019/006470	НОМЕР_67	НОМЕР_68	«Zinol s.r.o.»	ТОВ «СТОК СІТІ»	ОСОБА_80 ОСОБА_82 ОСОБА_83 	5 289 461,79	
06.03.2019	UA205000/2019/904655	НОМЕР_65	НОМЕР_66	«Zinol s.r.o.»	ТОВ «СТОК СІТІ»	ОСОБА_80 ОСОБА_84  	6 614 146,45	
18.03.20.19	UA205000/2019/905665	НОМЕР_71	НОМЕР_72	«Zinol s.r.o.»	ТОВ «СТОК СІТІ»	ОСОБА_80 ОСОБА_82 ОСОБА_83 	8 232 789,49	
18.03.2019	UA205000/2019/905668	НОМЕР_65	НОМЕР_66	«Zinol s.r.o.»	ТОВ «СТОК СІТІ»	ОСОБА_80 ОСОБА_82 ОСОБА_86 ОСОБА_87 	20 065 741,64	
25.03.2019	UA205000/2019/906341	НОМЕР_73	НОМЕР_70	«LinksTech Limited»	ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП»	ОСОБА_80 ОСОБА_82 ОСОБА_83 	6 576 711,44	
28.03.2019	UA205000/2019/906337	НОМЕР_74	НОМЕР_75	«LinksTech Limited»	ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП»	ОСОБА_80 ОСОБА_84  	16 737 571	
01.04.2019	UA205000/2019/907059	НОМЕР_76	НОМЕР_77	«LinksTech Limited»	ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП»"	ОСОБА_130. 	4 846 276,76	
02.04.2019	UA205000/2019/907212	НОМЕР_65	НОМЕР_66	«LinksTech Limited»	ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП»"	ОСОБА_130. 	15 964 693,99	
14.04.2019	UA205000/2019/908384	НОМЕР_73	НОМЕР_70	«LinksTech Limited»	ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП»	ОСОБА_80 ОСОБА_82 ОСОБА_83 	16 015 037,9	
16.04.2019	UA205000/2019/908472	НОМЕР_78	НОМЕР_79	«LinksTech Limited»	ТОВ «АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП»	ОСОБА_80 ОСОБА_82 ОСОБА_86 ОСОБА_87 	8 390 328,86	
22.04.2019	UA205000/2019/909022	НОМЕР_80	НОМЕР_81	«PAN LUBRICANTS S.A».	ТОВ «АЛЬФА БУД МОНТАЖ»	ОСОБА_80 ОСОБА_82 ОСОБА_86 ОСОБА_87 	23 915 086,87	
03.05.2019	UA205000/2019/909648	НОМЕР_71	НОМЕР_72	«PAN LUBRICANTS S.A.»	ТОВ «ПРОЕКТ БУД ІНВЕСТ»	ОСОБА_80 ОСОБА_82 ОСОБА_83 	25 493 120,17	
10.05.2019	UA205000/2019/910128	НОМЕР_67	НОМЕР_68	«PAN LUBRICANTS S.A.»	ТОВ «ПРОЕКТ БУД ІНВЕСТ»	ОСОБА_80 ОСОБА_82 ОСОБА_83 	12 181 120,87	
24.05.2019	UA205000/2019/911215	НОМЕР_67	НОМЕР_68	«PAN LUBRICANTS S.A.»	ТОВ «ПРОЕКТ БУД ІНВЕСТ»	ОСОБА_80 ОСОБА_84  	29 895 139,96	

Разом з тим за організації ОСОБА_6 та пособництва інших членів злочинної організації, з метою реалізації схеми ввезення комерційних товарів за допомогою вантажних автомобілів з причепами, при якій здійснювалося декларування так званих «товарів прикриття», митна вартість яких значно менша ніж митна вартість фактично імпортованих товарів, вчинено 18 тяжких кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України, а саме зловживання владою та службовим становищем, тобто умисне з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої особи, використання службовою особою влади або службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки, та 18 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366 КК України, а саме складання службовими особами завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що наведені в таблиці:        
Дата ввезення товарів на митну територію України  	№ «ІМ 40 ЕА» чи №«ІМ 40 ЕЕ», відповідно до яких здійснилося переміщення товарів на митну територію України    	Номерний знак вантажного автомобіля, за допомогою якого здійснювалося переміщення товарів	Номерний знак причепа, за допомогою якого здійснювалося переміщення товарів	Розмір матеріальної шкоди (збитків), завданої Державному бюджету України, грн.  	Члени злочинної організації за співучасті яких вчинено кримінальне правопорушення	Службові особи Волинської митниці ДФС за співучасті яких вчинено кримінальні правопорушення, передбачені ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України	
20.02.2019	UA205040/2019/011473	НОМЕР_63	НОМЕР_64	3 151 947,36	 ОСОБА_89  	ОСОБА_90 	
21.02.2019	UA205040/2019/011899	НОМЕР_65	НОМЕР_66	5 378 432,8	  	ОСОБА_91 	
24.02.2019	UA205040/2019/012267	НОМЕР_67	НОМЕР_68	11 001 899,47	 ОСОБА_89  	ОСОБА_92 	
25.02.2019	UA205040/2019/12327	НОМЕР_63	НОМЕР_64	1 950 584	 ОСОБА_89  	ОСОБА_93 	
25.02.2019	UA205040/2019/12388	НОМЕР_82	НОМЕР_83	1 629 175,62	  	ОСОБА_91 	
28.02.2019	UA205020/2019/006137	НОМЕР_84	НОМЕР_85	388 705,5	 ОСОБА_89  	ОСОБА_94 ОСОБА_95 ОСОБА_96 	
28.02.2019	UA205020/2019/006138	НОМЕР_65	НОМЕР_66	7 154 435,83	 ОСОБА_89  	ОСОБА_97 ОСОБА_95 ОСОБА_96 	
28.02.2019	UA205020/2019/006140	НОМЕР_69	НОМЕР_70	12 914 853	 ОСОБА_89  	ОСОБА_88. ОСОБА_95 ОСОБА_99 	
01.03.2019	UA205020/2019/006403	НОМЕР_86	НОМЕР_88	1 454 418,97	 ОСОБА_89  	ОСОБА_100 	
03.03.2019	UA205020/2019/006470	НОМЕР_67	НОМЕР_68	5 289 461,79	 ОСОБА_89  	ОСОБА_101 ОСОБА_102 	
05.03.2019	UA205000/2019/904533	НОМЕР_87	НОМЕР_88	1 384 364,69	  	ОСОБА_103 	
20.03.2019	UA205000/2019/905963	НОМЕР_89	НОМЕР_90	848 997,74	 ОСОБА_89  	ОСОБА_100 	
20.03.2019	UA205000/2019/905964	НОМЕР_91	НОМЕР_92	1 651 921,93	 ОСОБА_89  	ОСОБА_100 	
20.03.2019	UA205000/2019/905960	НОМЕР_93	НОМЕР_94	269 666,82	 ОСОБА_89  	ОСОБА_104 	
21.03.2019	UA205000/2019/906101	НОМЕР_80	НОМЕР_81	1 678 244,32	 ОСОБА_89  	ОСОБА_104 	
21.03.2019	UA205000/2019/906103	НОМЕР_95	НОМЕР_96	1 985 463,48	 ОСОБА_89  	ОСОБА_104 	
03.05.2019	UA205000/2019/909648	НОМЕР_71	НОМЕР_72	25 493 120,17	 ОСОБА_89  	ОСОБА_105 	
02.05.2019	UA205000/2019/909647	НОМЕР_97	НОМЕР_98	816 985,07	  	ОСОБА_106 .	

Всього, внаслідок вчинення усіх вищезазначених кримінальних правопорушень, Державному бюджету України було завдано матеріальної шкоди в загальному розмірі 475 093 200,87 гривень.
Таким чином  ОСОБА_6  підозрюється:
- у створенні злочинної організації з метою вчинення тяжких злочинів, керівництві такою організацією й участі у злочинах, вчинюваних такою організацією;
- в організації умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних, великих та особливо великих розмірах, вчинених за попередньою змовою групою осіб, в складі злочинної організації;
- в організації зловживання владою та службовим становищем, тобто умисному з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої особи, використання службовою особою влади або службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки;
- в організації складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, організації внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.
Тобто, ОСОБА_6 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2, 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України.
Щодо обґрунтованості підозри.
Як вбачається із матеріалів Клопотання, письмове повідомлення про підозру від 08.11.2023 вручено ОСОБА_107 08.11.2023 о 18 годині 30 хвилин, про що свідчить його підпис (Том № 1 а. 119-зворот), що стороною захисту в судовому засіданні не оспорювалось.
Відповідно до ч. 5 ст. 9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини (далі - ЄСПЛ).
Слідчий суддя, при постановлені ухвали, керується висновками ЄСПЛ. Зокрема, у справі «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30 серпня 1990 року зазначено, що «обґрунтована підозра» означає існування фактів або інформації, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення, крім того, вимога розумної підозри передбачає наявність доказів, які об`єктивно пов`язують підозрюваного з певним злочином, вони не повинні бути достатніми, щоб забезпечити засудження, але мають бути достатніми, щоб виправдати подальше розслідування або висунення обвинувачення. 
При цьому, обставини здійснення підозрюваним конкретних дій та доведеність його вини, потребують перевірки та оцінки у сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні під час подальшого досудового розслідування.
Такий висновок цілком узгоджується із правовими позиціями, наведеними у рішеннях ЄСПЛ, зокрема, у справі «Мюррей проти Сполученого Королівства» № 14310/88 від 23.10.1994 суд зазначив, що «факти, які є причиною виникнення підозри не повинні бути такими ж переконливими, як і ті, що є необхідними для обґрунтування вироку чи й просто висунення обвинувачення, черга якого надходить на наступній стадії процесу кримінального розслідування».
Так, для вирішення питання щодо обґрунтованості повідомленої підозри, оцінка наданих слідчому судді доказів здійснюється не в контексті оцінки доказів з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності, доведення чи не доведення винуватості особи, що здійснюється судом при ухваленні вироку, а з метою визначити вірогідність та достатність підстав причетності тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення, а також чи є підозра обґрунтованою, щоб виправдати подальше розслідування або висунення обвинувачення.
Згідно з доводами, викладеними у клопотанні, та документами, наданими на підтвердження цих доводів, обґрунтованість підозри щодо вчинення ОСОБА_6 інкримінованих йому кримінальних правопорушень підтверджується сукупністю зібраних доказів, зокрема, копіями наступних документів: протоколу огляду від 16.07.2020 (Том № 1 а. 182-198), протоколу за результатами проведення оперативно-технічного заходу (далі - ОТЗ) від 27.11.2018 (Том № 2 а. 1-146), протоколу за результатами проведення негласної слідчої (розшукової) дії (далі - НСРД) від 09.01.2019 (Том № 3 а. 1-203), протоколу огляду від 09.07.2021 (Том № 4 а. 1-4), протоколу обшуку від 12.06.2019 (Том № 4 а. 5-10), протоколу огляду від 30.09.2019 (Том № 4 а. 11-15), протоколу огляду від 14.08.2019 (Том № 4 а. 16-32), протоколу додаткового огляду від 25.10.2019 (Том № 4 а. 33-83), протоколу обшуку від 12.06.2019 (Том № 4 а. 91-95), протоколу огляду від 30.09.2019 (Том № 4 а. 96-113), протоколу обшуку від 12.06.2019 (Том № 4 а. 114-118), протоколу огляду від 05.07.2019 (Том № 4 а. 119-139), протоколу огляду від 14.08.2019 (Том № 4 а. 140-220), протоколу додаткового огляду від 23.07.2019 (Том № 5 а. 1-150), протоколу огляду від 22.10.2019 (Том № 6 а. 125-158), висновків експертів (Том № 6 а. 159-234), матеріалів за результатами виконання запитів про міжнародну правову допомогу від компетентних органів Республіки Польща (Том № 7 а. 1-55, 81-126, 159-254), документів щодо здійснення митного оформлення товарів (Том № 8 а. 1-103), висновків експертів (Том № 8 а. 104-269), іншими матеріалами Клопотання.
За версією сторони обвинувачення, злочинна діяльність полягала в тому, що створена ОСОБА_6 злочинна організація надавала послуги з придбання та переміщення товарів (техніки) з-за кордону поза митним контролем для подальшого їх перепродажу замовниками на території України. Для купівлі вказаної техніки ОСОБА_6 використовувались фірми «ALLWORLD GLOBAL TRADING LLP», «ALLEMAND & KARLTON LP» тощо.
Протоколом за результатами проведення ОТЗ, а саме зняття інформації з електронних інформаційних систем від 27.11.2018 зафіксовано спілкування ОСОБА_6 за допомогою месенджеру «Telegram» (абонентський номер НОМЕР_38 ) з іншими учасниками злочинної організації, замовниками товарів, представниками корпорації «ASBISC Enterprises PLS», службовими особами Волинської митниці ДФС, та іншими особами, з якого вбачається, що ОСОБА_6 координував дії інших осіб, які можуть бути причетні до вчинення інкримінованих ОСОБА_6 злочинів, займався підшуканням замовників товарів, які погодилися мінімізувати митні платежі, підшукував відповідні товари, визначав розмір неправомірної вигоди, яку мали отримувати особи, які можуть бути причетні до вчинення зазначених злочинів, координував митне оформлення, вивіз, зберігання та оплату товарів.
Протоколом за результатами проведення НСРД, а саме зняття інформації з електронних інформаційних систем від 09.01.2019 зафіксовано спілкування ОСОБА_8 за допомогою месенджеру «Telegram» (абонентський номер НОМЕР_39 ) з іншими учасниками злочинної організації, зокрема з ОСОБА_6 , замовниками товарів, та іншими особами, з якого вбачається, що ОСОБА_8 підпорядковувався ОСОБА_6 та виконував його вказівки при вирішенні питань, які виникали в ході протиправної діяльності щодо переміщення товарів (техніки) з-за кордону поза митним контролем.
Відповідно до протоколу огляду документів від 09.07.2021 транспортні засоби марки Renault Master VIN-код НОМЕР_1 , VIN-код НОМЕР_11 , VIN-код НОМЕР_21 , VIN-код НОМЕР_30 , які використовувалися особами, що можуть бути причетні до вчинення зазначених кримінальних правопорушень ( ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_11 , ОСОБА_19 ), перереєстровувалися та відбулася заміна номерних знаків та видані нові свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів, у зв`язку з їх втратою. Проте вказані комплекти номерних знаків та свідоцтва використовувалися членами злочинної організації при пересуванні по території ЄС, проходженні митного та прикордонного контролів компетентними органами Республіки Польща, що підтверджується документами наданими в рамках виконання міжнародної правової допомоги та матеріалами ОТЗ і НСРД.
Відповідно до протоколу огляду від 30.09.2019 документів, вилучених 12.06.2019 під час обшуку складських приміщень за адресою: АДРЕСА_3 , оглядом CMR № CMR013073 (відправник: «ASBISC ENTERPRISES PLC», отримувач «NIUANS 15» LTD через «PO-CEL SP.ZO.O.»), у розділі 5 зазначений номер експортної декларації: 18CZ61000020G7ALR2, у розділі 25 (номер транспортного засобу): НОМЕР_3 є недійсним відповідно до поданої ОСОБА_13 заяви (Том № 4 а. 2).
Згідно протоколу огляду від 14.08.2019, оглядом ноутбука Acer Extensa 5235-902G16Mi, маркування: НОМЕР_40 , вилученого в ході обшуку 12.06.2019 за місцем проживання ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_4 , виявлено фотозображення фургонів, свідоцтв про реєстрацію вантажних фургонів, які використовувалися учасниками злочинної організації при вчиненні кримінальних правопорушень, паспортів громадянина України, карток фізичних осіб-платників податків осіб за якими були зареєстровані вказані транспортні засоби, фотознімки ватажних автомобілів та причепів, до яких ніби завантажені «товари прикриття», звітів учасників злочинної організації стосовно витрат грошових коштів при здійсненні незаконного переміщення товарів на митну територію України, актів прийому передачі вантажу замовниками товарів.
При цьому, абонентський номер НОМЕР_38 (належний ОСОБА_6 ) у ряді телефонів записаний як: «ОСОБА_89», « ОСОБА_108 », « ОСОБА_109 » (Том № 4 а. 19, 28, 30).
Згідно протоколу додаткового огляду від 25.10.2019, оглядом мобільного терміналу Huawei CRO-U00 (IMEI: НОМЕР_41 ), з сім картою НОМЕР_42 , вилученого в ході проведення обшуку 12.06.2019 за адресою: АДРЕСА_3 , встановлено, що вказаним мобільним терміналом користувалися учасники злочинної організації ОСОБА_110 та ОСОБА_111 при здійсненні незаконних переміщень товарів на митну територію України. 
В месенджері «Telegram» наявний чат з контактом «ОСОБА_89» (Том № 4 а. 79-83), абонентський номер НОМЕР_38 (належний ОСОБА_6 ), де зафіксовано надання вказівок ОСОБА_6 на незаконне переміщення товарів на митну територію України.
Відповідно до протоколу огляду від 14.08.2019 оглянуто ноубук Acer s/n LXEDP0Y00292611FEB2504,вилучений під час обшуку 12.06.2019 за місцем проживання ОСОБА_8 , в якому виявлено: зображення вантажних фургонів та їх технічних паспортів, а також фотокарток паспортів «формальних» власників вантажних фургонів; фотозображення вантажних транспортних засобів із сідельними причепами, як порожніх так і з макетами товарів прикриття, в більшості даних файлів зображення містяться відомості, що вони зроблені за допомогою мобільного телефону: Xiaomi Mi A2 Lite (який вилучений в ОСОБА_8 ); сканкопії звітів про поїздки з 2017-2019 роки з зазначенням дати, маршруту, номерних знаків транспортних засобів, витрат авторів звітів ( ОСОБА_112 , ОСОБА_113 , ОСОБА_110 , ОСОБА_111 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_116 , ОСОБА_117 , ОСОБА_118 ); сканкопії Актів прийому-передачі товару на території України; фотозображення товарів та упакування товарів, на бирках зокрема є надписи «ASBISC Enterprises PLS».
Відповідно до протоколу додаткового огляду від 23.07.2019, оглянуто мобільний телефон Xiaomi Mi A2 Lite, модель: M1805D1SG, IMEI1: НОМЕР_43 , IMEI2: НОМЕР_44 , вилучений в ході обшуку 12.06.2019 за місцем проживання ОСОБА_8 , за адресою: АДРЕСА_4 , та виявлено спілкування ОСОБА_8 за допомогою месенджеру «Telegram» (абонентський номер НОМЕР_39 та НОМЕР_45 ) з іншими учасниками злочинної організації, замовниками товарів, та іншими особами, які підтверджують факти виготовлення цифрових фотографій вантажних автомобілів з причепами, «товарів прикриття», які ніби завантаженні до вказаних причепів та пересилання їх іншим учасникам злочинної організації, які відповідали за їх обробку та подальше надання службовим особам митного органу призначення для використання при зловживанні своїм службовим становищем, управління складськими приміщеннями, сортування і подальше відправлення товарів замовникам товарів.
Згідно протоколу огляду від 22.10.2019, оглядом документів, вилучених 15.10.2019 в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів, які перебували у володінні Волинської митниці ДФС, зокрема документів щодо проведення митних формальностей, в тому числі актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, вантажних митних декларацій, додатків до них, на підставі яких було здійснене нарахування та сплата митних платежів внаслідок удаваного імпорту «товарів прикриття».
Згідно протоколу огляду від 02.05.2023, оглядом документів, що містяться на оптичному носії інформації (DVD-R диск), вилучених 01.05.2023 в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів, які перебували у володінні Волинської митниці Держмитслужби, зокрема документи щодо проведення митних формальностей, в тому числі акти про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, цифрові фотознімки ніби виготовлені в ході здійснення митних формальностей.
Як вбачається із висновку експерта за результатами проведення фототехнічної експертизи № СЕ-19-23/28378-ФП від 26.07.2023, фотозображення, які були завантаженні до АСМО «Інспектор» як результати проведення митних формальностей щодо митних оформлень товарів відповідно до митних декларацій типу «ІМ 40 ДЕ» № UA205020/2019/008250, «ІМ 40 ДЕ» № UA205020/2019/008348, № UA205020/2019/008347, виготовлені з фотозображень, які містяться на мобільному телефоні Xiaomi Mi A2 Lite, модель: M1805D1SG, IMEI1: НОМЕР_43 , IMEI2: НОМЕР_44 , який вилучений в ході обшуку 12.06.2019 за місцем проживання ОСОБА_8 , за адресою: АДРЕСА_4 .
Як вбачається із висновку експерта за результатами проведення фототехнічної експертизи № СЕ-19-23/28380-ФП від 01.08.2023, фотозображення, які були завантаженні до АСМО «Інспектор» як результати проведення митних формальностей щодо митного оформлення товарів відповідно до митної декларації типу «ІМ 40 ДЕ» № UA205020/2019/006251, виготовлені з фотозображень, які містяться на мобільному телефоні Xiaomi Mi A2 Lite, модель: M1805D1SG, IMEI1: НОМЕР_43 , IMEI2: НОМЕР_44 , який вилучений в ході обшуку 12.06.2019 за місцем проживання ОСОБА_8 , за адресою: АДРЕСА_4 .
Як вбачається із висновку експерта за результатами проведення фототехнічної експертизи № СЕ-19-23/27699-ФП від 25.07.2023, фотозображення, які були завантаженні до АСМО «Інспектор» як результати проведення митних формальностей щодо митних оформлень товарів відповідно до митних декларацій типу «ІМ 40 ДЕ» № UA205020/2019/006465, № UA205020/2019/008230, № UA205020/2019/008232, виготовлені з фотозображень, які містяться на мобільному телефоні Xiaomi Mi A2 Lite, модель: M1805D1SG, IMEI1: НОМЕР_43 , IMEI2: НОМЕР_44 , який вилучений в ході обшуку 12.06.2019 за місцем проживання ОСОБА_8 , за адресою: АДРЕСА_4 .
Матеріалами виконання запитів про міжнародну правову допомогу, отриманих від компетентних органів Республіки Польща, містять документи щодо проведення митних формальностей компетентними митними органами Республіки Польща щодо товарів, які надалі були незаконно переміщенні на митну територію України, в тому числі вантажно-митних декларації, контракти, інвойси, специфікації, накладні, рахунки-фактури, пакувальні листи та інші документи, які містять відомості про статистичну вартість, характеристику та кількість товарів, що були подані для оформлення зазначених вантажно-митних декларацій, а також інформацію щодо осіб, які здійснювали перевезення товарів на території ЄС, в тому числі й учасників злочинної організації, транспортні засоби, осіб, які здійснювали вивіз товарів з території ЄС через Oddzial Celny w Dorohusku PL 302060 (митний відділ в Дорогуську).
Висновком експерта № СЕ-19/103-22/11357-ЕК від 12.01.2023 встановлено розміри матеріальної шкоди (збитків), завданої держаному бюджету України, внаслідок несплати митних платежів за товари, ввезені на митну територію України вантажними фургонами в кожному випадку незаконного ввезення товарів на митну територію України.
Висновком експерта № СЕ-19/103-22/8982-ЕК від 28.02.2023 встановлено розміри матеріальної шкоди (збитків), завданої держаному бюджету України, внаслідок несплати різниці між митними платежами, які повинні були бути сплачені, при здійсненні імпорту на митну територію України товарів відповідно до законодавства України, у випадку їх достовірного декларування, та фактично сплаченими митними платежами внаслідок удаваного імпорту «товарів прикриття».
Всього внаслідок вчинення усіх вищезазначених кримінальних правопорушень, які інкримінуються ОСОБА_6 , Державному бюджету України завдано матеріальної шкоди в загальному розмірі 475 093 200,87 гривень.
Так, захисник зазначає, що висновки експертів за результатами проведення вказаних судових економічних експертиз є неналежними та недопустимими доказами, оскільки єдиним джерелом, що може свідчити про несплату податків, є лише акт перевірки, складений за результатами проведення податкової перевірки або в порядку митного контролю.
З огляду на початкову стадію Кримінального провадження після повідомлення про підозру, де будь-які докази не мають наперед визначеного значення, складність Кримінального провадження, яке є винятково складним, кількість підозрюваних (10 осіб), зважаючи, що частина інкримінованих учасникам злочинної організації дій вчинялась за межами території України, зазначені висновки експертів (Том № 8 а. 104-269) є достатніми для обґрунтування орієнтовного розміру шкоди (збитків), заподіяної внаслідок вчинення інкримінованих ОСОБА_6 кримінальних правопорушень.
Крім того, додатки до висновків містять дані щодо номерів MRN декларацій/номерів кінцевої MRN, кодів товарів, фактурної вартості, валюти, дати перетину кордону/дати заїзду на територію України, курсу НБУ, митної вартості, ставки ввізного мита, дати оформлення, кодів товарів. З приводу неправильності цих даних стороною захисту не зазначалось.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя дійшов висновку, що додані до Клопотання висновки експертів (Том № 8 а. 104-269) не можна вважати неналежним на данний час обґрунтуванням розміру шкоди (збитків) у Кримінальному провадженні.
Враховуючи вищезазначені загальні підходи до обґрунтованості підозри, а також встановлені згідно з матеріалами судового провадження факти, слідчий суддя вважає, що наявна інформація, яка може переконати об`єктивного спостерігача у тому, що ОСОБА_6 своїми діями, про які йдеться у повідомленні йому про підозру, міг вчинити інкриміновані йому кримінальні правопорушення.
Разом з тим, вищенаведеним висновком про обґрунтованість підозри не констатується наявності в діях ОСОБА_6 вини у вчиненні злочину. Так, на цій стадії слідчий суддя не вправі наперед вирішувати питання про фактичні обставини кримінального правопорушення, кваліфікацію дій підозрюваного, доведеність чи недоведеність винуватості підозрюваного, давати оцінку доказам щодо їх належності, допустимості, достовірності та достатності, оскільки ці питання вирішуються судом при ухваленні судового рішення по суті обвинувачення на підставі обвинувального акта, а не під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу щодо особи, якій повідомлено про підозру у вчиненні злочину.
Обставини здійснення підозрюваним конкретних дій та доведеність його вини потребують перевірки та оцінки у сукупності з іншими доказами у Кримінальному провадженні під час подальшого досудового розслідування.
За такого, доводи сторони захисту щодо необґрунтованості підозри, про яку повідомлено ОСОБА_6 , відхиляються, оскільки обґрунтованість такої підозри підтверджується наявними в матеріалах Клопотання доказами, які об`єктивно пов`язують ОСОБА_6 із кримінальними правопорушеннями, які йому інкримінується, тобто підтверджують існування фактів та інформації, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що підозрюваний міг вчинити такі кримінальні правопорушення за викладених у повідомленні йому про підозру обставин, що є достатнім для висновку, що підозра не є вочевидь необґрунтованою та відповідає стандарту переконання «обґрунтована підозра».
Наявність ризиків, та їх обґрунтованість
Метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується (частина 1 статті 177 КПК України).
Відповідно до ч. 2 ст. 177 КПК України, підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені частиною першою цієї статті. Слідчий, прокурор не мають права ініціювати застосування запобіжного заходу без наявності для цього підстав, передбачених цим Кодексом.
Ризики, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний може здійснити спробу протидії кримінальному провадженню у формах, що передбачені частиною 1 статті 177 КПК, слід вважати наявними за умови встановлення обґрунтованої ймовірності можливості здійснення підозрюваним зазначених дій. При цьому Кримінальний процесуальний кодекс України не вимагає доказів того, що підозрюваний обов`язково (поза всяким сумнівом) здійснюватиме відповідні дії, однак вимагає доказів того, що він має реальну можливість їх здійснити у конкретному кримінальному провадженні в майбутньому.
Так, у клопотанні детективом заявлено наявність ризиків, передбачених п. 1, п. 3, п. 4 ч. 1 ст. 177 КПК України, а саме: переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; незаконно впливати на свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.
Щодо ризику переховування від органів досудового розслідування та суду 
Ризик переховування від органу досудового розслідування/суду обумовлюється, серед іншого, можливістю притягненням до кримінальної відповідальності та пов`язаними із цим можливими негативними для особи наслідками (обмеженнями) і, зокрема, суворістю передбаченого покарання (кримінальні правопорушення, у вчиненні яких обґрунтовано підозрюється ОСОБА_6 , є тяжкими та особливо тяжкими злочинами та передбачають покарання у вигляді позбавлення волі). Вказане особливо сильно підвищує ризик переховування від органів досудового розслідування та суду на перших етапах притягнення особи до кримінальної відповідальності.
ОСОБА_6 має паспорт громадянина України для виїзду за кордон номер НОМЕР_46 , який дійсний до 11.01.2028 (Том № 1 а. 134).
Підозрюваний ОСОБА_6 має право на постійне проживання у Республіці Польща (Том №1 а. 207-211).
ОСОБА_6 стоїть на постійному консульському обліку у Словацькій Республіці (Том № 1 а. 201-202), не є податковим агентом держави Україна, офіційного місця роботи в Україні не має, знятий із військового обліку в Україні.
Згідно протоколу допиту ОСОБА_6 (Том № 1 а. 136), він є директором компанії «Baltic professional trading» (Таллінн, Естонська Республіка).
Як вбачається із матеріалів Клопотання (Том № 1 а. 169, а.  171-172), дружина підозрюваного ОСОБА_119 , діти ОСОБА_120 , ОСОБА_120 та ОСОБА_121 покинули територію України у серпні 2023 року та назад не повертались.
Оскільки ОСОБА_6 знятий з військового обліку в Україні, він може безперешкодно покинути територію України навіть в умовах воєнного стану (Том № 1 а. 167-169, а. 201-202, а. 212).
Вказане свідчить про відсутність стійких соціальних зав`язків підозрюваного із державою Україна.
Доводи сторони захисту щодо відсутності даного ризику у зв`язку із проживанням на території України матері ОСОБА_6 та батьків його дружини, які є особами похилого віку та потребують піклування, слідчим суддею відхиляються, оскільки не спростовують наявності у підозрюваного можливості безперешкодно покинути територію України.
Як встановлено при розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу, ОСОБА_6 працював оперативним співробітником Служби безпеки України з 2001 по 2008 роки, а тому може володіти неформальними зв`язками із діючими співробітниками Служби безпеки України, інших правоохоронних органів, які може використати для переховування від органу досудового розслідування та суду.
За такого, зазначений ризик хоч і зменшився незначною мірою з плином часу, однак продовжує існувати та є високим.
Щодо ризиків незаконно впливати на свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні та перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.
При встановленні наявності ризику впливу на свідків слід враховувати встановлену КПК процедуру отримання показань від осіб, які є свідками у кримінальному провадженні, а саме: спочатку на стадії досудового розслідування показання отримуються шляхом допиту слідчим чи прокурором, а після направлення обвинувального акту до суду на стадії судового розгляду - усно шляхом допиту особи в судовому засіданні (частини 1, 2 статті 23, стаття 224 КПК України).
Суд може обґрунтовувати свої висновки лише на показаннях, які він безпосередньо сприймав під час судового засідання, або отриманих у порядку, передбаченому статтею 225 цього Кодексу. Суд не вправі обґрунтовувати судові рішення показаннями, наданими слідчому, прокурору, або посилатися на них, крім порядку отримання показань, визначеного статтею 615 цього Кодексу. (частина 4 статті 95 КПК України).
В свою чергу, частиною 11 ст. 615 КПК України визначено, що показання, отримані під час допиту свідка, потерпілого, у тому числі одночасного допиту двох чи більше вже допитаних осіб, у кримінальному провадженні, що здійснюється в умовах воєнного стану, можуть бути використані як докази в суді виключно у випадку, якщо хід і результати такого допиту фіксувалися за допомогою доступних технічних засобів відеофіксації. Показання, отримані під час допиту підозрюваного, у тому числі одночасного допиту двох чи більше вже допитаних осіб, у кримінальному провадженні, що здійснюється в умовах воєнного стану, можуть бути використані як докази в суді виключно у випадку, якщо у такому допиті брав участь захисник, а хід і результати проведення допиту фіксувалися за допомогою доступних технічних засобів відеофіксації.
Так, відповідно до п. 16 ч. 1 ст. 7 КПК України, безпосередність дослідження показань є загальною засадою кримінального провадження та повинна застосовуватися за загальним правилом, можливість використання показань, зафіксованих за допомогою технічних засобів відеофіксації, передбачена ч. 11 ст. 615 КПК України, застосовується лише як виключення. При цьому, показання свідків, безпосередньо досліджені в суді, мають пріоритет над показаннями, отриманими у порядку ч. 11 ст. 615 КПК України.
За таких обставин, ризик впливу на свідків існує не лише на початковому етапі кримінального провадження при зібранні доказів, а й продовжує існувати на стадії судового розгляду до моменту безпосереднього отримання судом показань від свідків та дослідження їх судом.
Так, враховуючи, що існує взаємообумовленість дій між підозрюваним ОСОБА_6 та іншими особами, які можуть бути причетні до вчинення вказаних кримінальних правопорушень, зважаючи на обґрунтованість підстав вважати про наявність у підозрюваного зв`язків серед працівників правоохоронних органів, зокрема Служби безпеки України, беручи до уваги його роль у вчинюваних кримінальних правопорушеннях, які йому інкримінуються (організатор), ОСОБА_6 , використовуючи свої зв`язки, авторитет, приязні стосунки з такими особами, інший незаконний вплив (шантаж, підкуп, погрози), безпосередньо або опосередковано через інших осіб може впливати на свідків/інших підозрюваних у Кримінальному провадженні з метою зміни ними своїх показань/відмови від дачі показань задля уникнення/мінімізації можливої кримінальної відповідальності.
Крім того, ОСОБА_6 , використовуючи неформальні зв`язки з працівниками правоохоронних органів, зокрема Служби безпеки України, особами, що мають можливість впливати на викривлення даних, які мають значення для Кримінального провадження (службовими особами митних органів), має можливість прямо або опосередковано вчиняти дії, спрямовані на перешкоджання кримінальному провадженню.
Таким чином, зазначені ризики хоч і зменшився незначною мірою з плином часу, однак продовжують існувати.
Можливість застосування більш м`яких запобіжних заходів, які зможуть запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 КПК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 183 КПК України, тримання під вартою є винятковим запобіжним заходом, який застосовується виключно у разі, якщо прокурор доведе, що жоден із більш м`яких запобіжних заходів не зможе запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 цього Кодексу, крім випадків, передбачених частинами шостою та сьомою статті 176 цього Кодексу.
Метою застосування запобіжного заходу, в тому числі й такого виняткового, як тримання під вартою, відповідно до положень ч.1 ст.177 КПК України є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам вчинити дії, про які зазначав детектив у Клопотанні, на будь-якій стадії кримінального провадження, тобто як на стадії досудового розслідування, так і на стадії судового провадження.
ОСОБА_6 підозрюється у вчиненні наступних кримінальних правопорушень:
- ч. 1 ст. ст. 255 КК України - у створенні злочинної організації з метою вчинення тяжких злочинів, керівництві такою організацією й участі у злочинах, вчинюваних такою організацією;
- ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України - в організації умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних, великих та особливо великих розмірах, вчинених за попередньою змовою групою осіб, в складі злочинної організації;
- ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України - в організації зловживання владою та службовим становищем, тобто умисному з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої особи, використання службовою особою влади або службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки;
- ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України - в організації складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, організації внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.
Згідно положень ст. 12 КК України, кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 255 КК України, є особливо тяжким злочином, кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 364 КК України, є тяжким корупційним злочином.
При вирішенні питання про застосування запобіжного заходу, слідчим суддею серед іншого, приймається до уваги особиста ситуація підозрюваного (одружений, на утриманні має двох неповнолітніх дітей, матір похилого віку, має постійне місце роботи за кордоном, до кримінальної відповідальності не притягувався, позитивно характеризується, займається волонтерською діяльністю, має проблеми зі здоров`ям), проте, зважаючи, що ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюється у вчиненні, зокрема особливо тяжкого та тяжкого злочинів, беручи до уваги його роль у інкримінованих злочинах (організатор), зважаючи на ризики, наявність яких встановлена слідчим суддею, які хоч і зменшились незначною мірою з плином часу, однак продовжують існувати, застосування більш м`якого запобіжного заходу ніж тримання під вартою, у тому числі домашнього арешту або застави (до її внесення), не здатне забезпечити виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігти встановленим ризикам. 
З огляду на зазначене, слідчий суддя вважає, що Клопотання детектива про продовження строку дії застосованого до підозрюваного ОСОБА_6 запобіжного заходу у виді тримання під вартою підлягає задоволенню.
Стаття 93 КПК України встановлює можливість, зокрема сторонами кримінального провадження, збирати докази у кримінальному провадженні шляхом їх витребування. Дана норма передбачає самостійне витребування сторонами необхідних їм доказів. Кримінальний процесуальний кодекс України не наділяє слідчого суддю на стадії досудового розслідування, на відміну від суду на стадії підготовчого провадження, повноваженнями щодо витребування речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження.
За ч. 1 , ч. 2 ст. 22 КПК України, кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.
За такого відсутні підстави витребовувати у ДУ «Київський слідчий ізолятор» інформацію про звернення ОСОБА_6 до медичної частини установи у зв`язку із погіршеним станом здоров`я. 
Разом з тим, жодних доказів, які б вказували на неможливість утримання підозрюваного ОСОБА_6 в слідчому ізоляторі у зв`язку із погіршенням стану його здоров`я стороною захисту слідчому судді не надано.
За ст. 11 Закону України «Про попереднє ув`язнення», медичне обслуговування, а також лікувально-профілактична і протиепідемічна робота в місцях попереднього ув`язнення організуються і проводяться відповідно до законодавства про охорону здоров`я. Порядок надання ув`язненим медичної допомоги, використання з цією метою не підпорядкованих органам, що здійснюють попереднє ув`язнення, державних та комунальних закладів охорони здоров`я, залучення їх медичного персоналу та проведення медичних експертиз визначається Кабінетом Міністрів України.
Крім цього, відповідно до пунктів 2.5-2.8 Розділу ІІ Порядку взаємодії закладів охорони здоров`я Державної кримінально-виконавчої служби України із закладами охорони здоров`я з питань надання медичної допомоги особам, узятим під варту за № 212/20525, затвердженого Наказом МОЗ України № 239/5/104 від 10.02.2012, консультування, обстеження і лікування фахівцями закладів охорони здоров`я (якщо воно можливе в умовах медичної частини СІЗО) здійснюється в медичних частинах СІЗО в присутності персоналу медичної частини. Усі висновки медичних обстежень, консультацій та дані щодо проведеного лікування в обов`язковому порядку вносяться медичним персоналом СІЗО до відповідних форм первинної облікової документації. Особа, узята під варту, має право на вільний вибір лікаря. У разі звернення особи, узятої під варту, до лікаря медичної частини СІЗО з проханням про допуск обраного лікаря-фахівця лікар медичної частини СІЗО готує медичну довідку про стан її здоров`я та запит до керівництва СІЗО. Керівництво СІЗО забезпечує допуск обраного особою лікаря-фахівця. Усі висновки медичного обстеження, консультації та дані щодо проведеного лікування лікарем-фахівцем в обов`язковому порядку вносяться до відповідних форм первинної облікової документації. Відшкодування витрат, пов`язаних із залученням обраного лікаря-фахівця, здійснюється за рахунок особи, узятої під варту, якій надавалась медична допомога, або її родичів. У разі необхідності в додаткових лабораторних обстеженнях, які не можуть бути проведені в медичних частинах СІЗО (наявним обладнанням, лабораторіями та обсягом медико-санітарної допомоги не передбачено проведення цих обстежень), вони проводяться на базі закладів охорони здоров`я з орієнтовного переліку. Про необхідність проведення обстеження, яке потребує вивезення особи, узятої під варту, до закладу охорони здоров`я, лікар медичної частини СІЗО готує медичну довідку про стан її здоров`я та запит до керівництва СІЗО. Керівництво СІЗО забезпечує своєчасне направлення особи, узятої під варту, на обстеження до обраного лікарем медичної частини СІЗО закладу охорони здоров`я з орієнтовного переліку. Якщо за результатами огляду чи обстеження особи, узятої під варту, встановлено, що вона потребує надання медичної допомоги у закладі охорони здоров`я з орієнтовного переліку, лікар медичної частини СІЗО готує медичну довідку про стан здоров`я особи, узятої під варту, та звертається із запитом до керівництва СІЗО. 
Таким чином, підозрюваний ОСОБА_6 в умовах перебування у слідчому ізоляторі має можливість отримати належне медичне обслуговування та пройти всі необхідні обстеження, у тому числі використовуючи з цією метою не підпорядкованих органам, що здійснюють попереднє ув`язнення, державних та комунальних закладів охорони здоров`я.
Обґрунтованість розміру застави.
Застава полягає у внесенні коштів у грошовій одиниці України на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, з метою забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків, під умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов`язків. Можливість застосування застави щодо особи, стосовно якої застосовано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою, може бути визначена в ухвалі слідчого судді, суду у випадках, передбачених частинами третьою або четвертою статті 183 цього Кодексу (ч. 1 ст. 182 КПК України).
Відповідно до ч. 3 ст. 183 КПК України, слідчий суддя, суд при постановленні ухвали про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою зобов`язаний визначити розмір застави, достатньої для забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим обов`язків, передбачених цим Кодексом, крім випадків, передбачених частиною четвертою цієї статті.
Розмір застави визначається слідчим суддею, судом з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, обвинуваченого, інших даних про його особу та ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу. Розмір застави повинен достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків та не може бути завідомо непомірним для нього (частина 4 статті 182 КПК України).
Розмір застави щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні особливо тяжкого злочину, визначається у таких межах - від вісімдесяти до трьохсот розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб (п. 3 ч. 5 ст. 182 КПК України). 
Відповідно до ч. 5 ст. 182 КПК України, у виключних випадках, якщо слідчий суддя, суд встановить, що застава у зазначених межах не здатна забезпечити виконання особою, що підозрюється, обвинувачується у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину, покладених на неї обов`язків, застава може бути призначена у розмірі, який перевищує вісімдесят чи триста розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб відповідно. 
Отже, з одного боку, розмір застави повинен бути таким, щоб загроза її втрати утримувала б підозрюваного від намірів та спроб порушити покладені на нього обов`язки, а з іншого - не має бути таким, що є завідомо непомірним для цієї особи та призводить до неможливості виконання застави.
При визначені розміру застави необхідно врахувати: обставини кримінального правопорушення; майновий стан підозрюваного; його сімейний стан, у тому числі матеріальне становище близьких осіб; встановлені ризики, передбачених статтею 177 КПК України; помірність обраного розміру застави та можливість її виконання, а також за певних обставин розмір майнової шкоди, у завданні якої підозрюється особа, або розмір доходу, в отриманні якого внаслідок вчинення кримінального правопорушення підозрюється особа.
Так, з 2014 року ОСОБА_6 не є податковим агентом держави Україна та не має офіційних доходів в Україні.
Згідно матеріалів Клопотання (Том № 1 а. 150), за період із 2000 по 2014 роки офіційно нараховані податковими агентами доходи та самостійно задекларовані доходи ОСОБА_6 складають 126 936 гривень.
Згідно протоколу допиту ОСОБА_6 (Том № 1 а. 136), він є директором компанії «Baltic professional trading» (Таллінн, Естонська Республіка). Відомості щодо його доходів за кордоном наразі відсутні.
Відомості щодо наявності у власності ОСОБА_6 нерухомого майна, транспортних засобів на території України наразі відсутні.
Згідно матеріалів Клопотання (Том № 1 а. 150-156), дружині підозрюваного - ОСОБА_119 за 2020-2021 роки нараховано дохід від підприємницької діяльності у розмірі 1 998 603 грн, сестрі підозрюваного - ОСОБА_122 за період з 2006 по 2018 рік нараховано податковими агентами дохід у сумі 1 231 614 грн, брату дружини підозрюваного - ОСОБА_123 за період 2013-2023 років нараховано дохід від підприємницької діяльності у сумі 1 006 008 грн.
Відповідно до матеріалів Клопотання (Том № 1 а. 160-166):
- дружині підозрюваного - ОСОБА_119 на праві власності належить дачний будинок площею 153, 7 кв. м за адресою: АДРЕСА_5 ; 
- матері підозрюваного - ОСОБА_124 на праві власності належить: (1) земельна ділянка площею 0,0163 га, реєстраційний номер 2266687807257; (2) земельна ділянка площею 0, 005 га за адресою: АДРЕСА_6 ; (3) житловий будинок площею 225, 8 кв. м за адресою: АДРЕСА_7 ; (4) земельна ділянка (частка власності АДРЕСА_8 ) площею 0,25 га за адресою: АДРЕСА_6 ; (5) земельна ділянка площею 0,0205 га за адресою: Волинська обл., Любомльський р-н, с. Вишнів; (6) земельна ділянка площею 0, 2173 га за адресою: АДРЕСА_2 ; (7) земельна ділянка площею 0, 0025 га за адресою: АДРЕСА_2 ; (8) земельна ділянка площею 0, 0061 га за адресою: Волинська обл., Любомльський р-н, с. Вишнів, пров. Жовтневий, земельна ділянка 8; (9) квартира за адресою: АДРЕСА_9 ;
- сестрі підозрюваного - ОСОБА_122 на праві власності належить квартира за адвресою: АДРЕСА_10 ;
- тещі підозрюваного - ОСОБА_125 на праві власності належить 1/3 частки будинку за адресою: АДРЕСА_11 ;
- брату дружини підозрюваного ОСОБА_123 на праві власності належить: (1) 1/3 частки будинку за адресою: АДРЕСА_11 ; (2) земельна ділянка площе. 0,1 га за адресою: АДРЕСА_5 ; (3) земельна ділянка площею 0, 03 га за адресою: АДРЕСА_5 ; (4) транспортний засіб марки GEON X-RIDE 125, держномер НОМЕР_47 , 2021 року випуску.
Крім того, як вбачається із відомостей щодо перетину кордону самим підозрюваним ОСОБА_6 , його сім`єю та близькими родичами (Том № 1 а. 167-179, а. 201-202, а. 212), дружина підозрюваного ОСОБА_119 , його діти ОСОБА_120 , ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , мати ОСОБА_124 , сестра ОСОБА_122 та брат дружини ОСОБА_126 протягом 2018-2023 років значну кількість разів виїздили за кордон, що також може вказувати на наявність значних майнових активів.
При цьому, слідчим суддею береться до уваги орієнтовний розмір матеріальної шкоди, яка завдана Державному бюджету України внаслідок вчинення інкримінованих ОСОБА_6 кримінальних правопорушень, яка становить 475 093 200,87 гривень, що є предметом неправомірної вигоди, отриманої співучасниками злочинної організації та третіми особами внаслідок вчинення таких кримінальних правопорушень, значна частина якої могла залишитись у ОСОБА_6 .
На підтвердження цього свідчить також відшукання та вилучення 08.11.2023 під час обшуку, проведеного за місцем проживання матері ОСОБА_6 - ОСОБА_124 за адресою: АДРЕСА_2 , готівкових коштів у сумі 40 000 євро, які, як зазначає сторона захисту не належать ОСОБА_6 , а перебували у його володінні тимчасово.
Крім того, слідчим суддею береться до уваги значний ризик переховування ОСОБА_6 від органу досудового розслідування та суду, обумовлений тим, що підозрюваний з 2014 року постійно проживає за кордоном, перебуває на постійному консульському обліку в Словацькій Республіці, має право на постійне проживання у Республіці Польща, знятий з військового обліку в Україні.
Таким чином, врахувавши обставини кримінальних правопорушень, інкримінованих ОСОБА_127 , його роль у вчиненні таких кримінальних правопорушень (організатор), майновий стан підозрюваного та його близьких родичів, продовження існування ризиків, передбачених п. 1, п. 3, п. 4 ч. 1 ст. 177 КПК України, зокрема продовження існування значного ризику переховування ОСОБА_6 від органу досудового розслідування та суду, враховуючи розмір можливої неправомірної вигоди, отриманої учасниками злочинної організації та третіми особами (475 093 200,87 гривень), значна частина якої могла залишитись у володінні ОСОБА_6 , вбачається, що застава у визначених законом межах, з урахуванням усіх обставин справи, не здатна забезпечити виконання ОСОБА_6 покладених на нього обов`язків, і має бути призначена у розмірі, який перевищує граничний розмір застави, встановлений законом.
Зазначені обставини також враховані слідчим суддею Вищого антикорупційного суду та колегією суддів Апеляційної палати Вищого антикорупційного суду при вирішенні питання про застосування до підозрюваного ОСОБА_6 запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.
Разом з тим, зважаючи що ризики, які встановлені слідчим суддею при застосуванні запобіжного заходу щодо ОСОБА_6 , продовжують існувати однак із плином часу зменшились незначною мірою, беручи до уваги, що підозрюваний тримається під вартою більш ніж 1,5 місяці, при цьому стороною обвинувачення не надано слідчому судді нових доказів на підтвердження майнового стану ОСОБА_6 , зокрема відомостей про його доходи та майно за кордоном, слідчий суддя вважає за можливе визначити ОСОБА_6 заставу, як альтернативний запобіжний захід, у меншому розмірі, ніж був визначений раніше, а саме 20 000 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що складає 60 460 000, 00 гривень, яка не є завідомо непомірною для підозрюваного та здатна запобігти встановленим ризикам та забезпечити належну процесуальну поведінку ОСОБА_6 у Кримінальному провадженні.
Враховуючи вищевикладене, у разі внесення застави, як самим підозрюваним, так і іншою фізичною або юридичною особою (заставодавцем), для запобігання встановленим слідчим суддею ризикам, на підозрюваного ОСОБА_6 слід покласти наступні додаткові процесуальні обов`язки, передбачені ч. 5 ст. 194 КПК України, необхідність застосування яких стороною обвинувачення доведено, а саме: (1) прибувати за кожною вимогою до детектива, в провадженні якого перебуватиме кримінальне провадження № 52018000000001172 від 29.11.2018, прокурора, суду; (2) не відлучатись із міста Києва без дозволу слідчого (детектива), прокурора або суду; (3) повідомляти слідчого (детектива), прокурора та суд про зміну свого місця проживання; (4) утримуватися від спілкування з будь-якими особами, крім своїх захисників, слідчих (детективів) Національного антикорупційного бюро України, прокурорів САП Офісу Генерального прокурора, слідчого судді (суду), з приводу обставин, викладених у повідомленні про підозру ОСОБА_6 , зокрема із підозрюваними ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та свідками у цьому кримінальному провадженні ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 ; (5) здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну; (6) носити електронний засіб контролю.
Обставини, які перешкоджають завершенню досудового розслідування Кримінального провадження до закінчення дії попередньої ухвали про тримання ОСОБА_6 під вартою.
Так, стороні обвинувачення, з метою виконання завдань кримінального провадження, дотримання його загальних засад та встановлення обставин, які відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню, необхідно провести/завершити проведення ряду слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, зокрема: провести допити, огляди, здійснити тимчасові доступи, отримати висновок судової телекомунікаційної та комп`ютерно-технічної експертизи, отримати від компетентних органів Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії відповідь на запит про міжнародну правову допомогу, звернутись із запитами про міжнародну правову допомогу до компетентних органів Гонконгу, Спеціального Адміністративного Району Китайської Народної Республіки, Чеської Республіки та Республіки Польща.
Слідчим суддею відхиляються доводи сторони захисту щодо недоцільності проведення таких слідчих/процесуальних дій або можливість проведення їх раніше, оскільки питання щодо черговості та доцільності проведення тих чи інших слідчих/процесуальних дій належить до дискреційних повноважень слідчого (детектива)/прокурора у Кримінальному провадженні та може вплинути на ефективність досудового розслідування.
Ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 02.01.2023 (справа № 991/10914/23) продовжено строк досудового розслідування у Кримінальному провадженні до 7 місяців, тобто до 08.06.2024 включно.
Таким чином, у Кримінальному провадженні здійснено судовий контроль за дотриманням строку досудового розслідування.
За такого, Клопотання підлягає задоволенню.
На підставі вищевикладеного та керуючись статтями 177-178, 182-183, 194, 196-197, 199, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.
Продовжити строк дії запобіжного заходу у виді тримання під вартою, застосований до підозрюваного  ОСОБА_6 ,  ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Любомль Ковельського району Волинської області, на строк 60 днів, до 01.03.2024 включно, але в межах строку досудового розслідування.
Визначити підозрюваному ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , заставу у розмірі 20 000 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що складає 60 460 000 (Шістдесят мільйонів чотириста шістдесят тисяч) гривень 00 копійок, яка може бути внесена як самим підозрюваним, так і іншою фізичною або юридичною особою (заставодавцем) на наступний депозитний рахунок Вищого антикорупційного суду:
Код ЄДРПОУ 42836259
Номер рахунку за стандартом ІВАN НОМЕР_48 
Роз`яснити, що в разі невиконання обов`язків заставодавцем, а також, якщо підозрюваний, обвинувачений, будучи належним чином повідомлений, не з`явився за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду без поважних причин чи не повідомив про причини своєї неявки, або якщо порушив інші покладені на нього при застосуванні запобіжного заходу обов`язки, застава звертається в дохід держави.
У разі внесення застави, покласти на підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , наступні обов`язки:
1) прибувати за кожною вимогою до детектива, в провадженні якого перебуватиме кримінальне провадження № 52018000000001172 від 29.11.2018, прокурора, суду;
2) не відлучатись із міста Києва без дозволу слідчого (детектива), прокурора або суду;
3) повідомляти слідчого (детектива), прокурора та суд про зміну свого місця проживання;
4) утримуватися від спілкування з будь-якими особами, крім своїх захисників, слідчих (детективів) Національного антикорупційного бюро України, прокурорів САП Офісу Генерального прокурора, слідчого судді (суду), з приводу обставин, викладених у повідомленні про підозру ОСОБА_6 , зокрема із підозрюваними ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та свідками у цьому кримінальному провадженні ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 
5) здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну; 
6) носити електронний засіб контролю.
Строк дії ухвали в частині застосування запобіжного заходу у виді тримання під вартою -до 01.03.2024 включно, але в межах строку досудового розслідування.
Строк дії ухвали в частині покладених обов`язків - два місяці з дня внесення застави, але в межах строку досудового розслідування.
Попередити підозрюваного ОСОБА_6 , що в разі невиконання покладених на нього обов`язків після внесення застави, до нього може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід і на нього може бути накладено грошове стягнення в розмірі, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.
Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 .
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційної палати Вищого антикорупційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а підозрюваним, який тримається під вартою, в цей же строк з моменту вручення йому копії даної ухвали.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_128