ТРЕТІЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД
П О С Т А Н О В А
і м е н е м  У к р а ї н и

06 грудня 2023 року 	м. Дніпро	справа № 160/3966/23	

Третій апеляційний адміністративний суд 
у складі колегії суддів: головуючого - судді  Щербака А.А. (доповідач),
                               суддів:  Баранник Н.П., Малиш Н.І.,     
за участю секретаря судового засідання Яковенко О.М. 
розглянувши в м. Дніпро у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу Національного банку України на рішення Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 12 вересня 2023 року (головуючий суддя Сліпець Н.Є., судді Бухтіярова  М.М.,  Савченко А.В.) у справі за позовом Приватного акціонерного товариства  «Страхова компанія «Інгосстрах» до Національного банку України, Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг Національного банку України про визнання протиправним та скасування рішення,-

                                                                     ВСТАНОВИВ:
ПрАТ «Страхова компанія «Інгосстрах» звернулась з позовом до Національного банку України, Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг Національного банку України про визнання протиправним та скасування рішення.
Рішенням Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 12 вересня 2023 року позов задоволено.  
Суд вирішив визнати протиправним та скасувати рішення Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг Національного банку України  №21/1355-рк від 21.10.2022 «Про визнання структури власності Приватного акціонерного товариства «Страхова компанія «Інгосстрах» непрозорою».
Національним банком України подано апеляційну скаргу,  просить рішення суду першої інстанції скасувати, у задоволенні  позову відмовити.
Апеляційна скарга обґрунтована тим, що судом першої інстанції порушено норми матеріального та процесуального права, судом  першої інстанції не враховано вимоги ЗУ «Про Національний банк України», «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», постанова правління Національного банку України від 24.12.2021 №153 та віл 14.04.2021 №30. 
Представник відповідача апеляційну скаргу підтримав.
Представник позивача проти задоволення апеляційної скарги заперечував.
Як було встановлено судом першої інстанції, Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ІНГОССТРАХ», ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 33248430, номер та дата запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: 1 224 102 0000 003909 від 02.11.2004 зареєстроване місцезнаходження: 49100, Дніпропетровська обл., місто Дніпро, узвіз Кодацький, буд. 2, є фінансовою установою - надавачем фінансових послуг.
Відповідно до змін відомостей про структуру власності, пов`язаними з переходом права власності на корпоративні права особи, яка має пряму участь у надавані фінансових послуг, що стосуються складу власників істотної участі та розміру їх участі в надавачі фінансових послуг, що відбулися за результатами відчуження ТОВ «КУА «ФІНАНСОВИЙ КАПІТАЛ» належної йому частки у розмірі 22,441361% на користь фізичних осіб відповідно до наступних правочинів:
1)          Договір купівлі-продажу фінансових інструментів №БВ 15/1-2/22 від 04.02.2022 року на виконання Замовлення №1/22-ГД108/1-4/21 від 04 лютого 2022 до ГЕНЕРАЛЬНОГО ДОГОВОРУ №ГД 108/1-4/21 від 07 жовтня 2021, укладений між ТОВ «КУА «ФІНАНСОВИЙ КАПІТАЛ» та громадянином України ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 );
2)          Договір купівлі-продажу фінансових інструментів № БВ 16/2-2/22 від 07.02.2022 року на виконання Замовлення №3/22-ГД108/1-4/21 від 07 лютого 2022 до ГЕНЕРАЛЬНОГО ДОГОВОРУ №ГД108/1-4/21 від 07 жовтня 2021, укладений між ТОВ «КУА «ФІНАНСОВИЙ КАПІТАЛ» та громадянином України ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_2 );
3)          Договір купівлі-продажу фінансових інструментів № БВ16/1-2/22 від 07.02.2022 року на виконання Замовлення №2/22-ГД108/1-4/21 від 07 лютого 2022 до ГЕНЕРАЛЬНОГО ДОГОВОРУ №ГД108/1-4/21 від 07 жовтня 2021, укладений між ТОВ «КУА «ФІНАНСОВИЙ КАПІТАЛ» та громадянином України ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_3 ).
Після зазначених змін акціонерами Приватного акціонерного товариства «Страхова компанія «Інгосстрах» є:
1) ОСОБА_4 , який прямо володіє часткою у розмірі 0,000002%;
2) ОСОБА_5 , який прямо володіє часткою у розмірі 0,000001%; 
3) ОСОБА_6 , яка прямо володіє часткою у розмірі 0,000001%;
4) ОСОБА_7 , який прямо володіє часткою у розмірі 8,979545%;
5) ОСОБА_8 , яка прямо володіє часткою у розмірі 8,6625%;
6) ОСОБА_9 , який прямо володіє часткою у розмірі 8,1375%;
7) ОСОБА_10 , який прямо володіє часткою у розмірі 5,139772%;
8) ОСОБА_11 , яка прямо володіє часткою у розмірі 5,710227%;
9) ОСОБА_12 , який прямо володіє часткою у розмірі 9,90%;
10) ОСОБА_13 , яка прямо володіє часткою у розмірі 9,90%;
11) ОСОБА_14 , який прямо володіє часткою у розмірі 9,90%;
12) ОСОБА_15 , яка прямо володіє часткою у розмірі 9,32%; 
13) ОСОБА_1 , який прямо володіє часткою у розмірі 6,730907%;
14) ОСОБА_2 , який прямо володіє часткою у розмірі 7,855226%;
15) ОСОБА_3 , який прямо володіє часткою у розмірі 7,855227%.
16) інші особи, які не є ключовими учасниками, які прямо володіють часткою у розмірі 1,909088%.
24 червня 2022 року та 07 липня 2022 року Приватне акціонерного товариства «Страхова компанія «Інгосстрах» подало до Національного банку Повідомлення про подання відомостей про структуру власності надавача фінансових послуг станом на 03.06.2022 та 07.02.2022 відповідно.
Листом Національного банку України від 10.08.2022 року №27-0038/54801 «Про невідповідність структури власності ПРАТ «СК «ІНГОСCТРАХ» вимогам прозорості» повідомлено позивача, що з інформації, зазначеної в документах про структуру власності Товариства станом на 07.02.2022, неможливо встановити особу/осіб які здійснюють значний або вирішальний вплив на управління та/або діяльність ПРАТ «СК «ІНГОССТРАХ». Повідомлено, що структура власності ПРАТ «СК «ІНГОССТРАХ» не відповідає вимогам, установленим розділом III Положення №30 та надано строк для приведення структури відповідно до вимог Положення №30.
В подальшому Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг надано доповідну записку №В/27-0038/86040 щодо визнання структури ПРАТ «СК «ІНГОССТРАХ» непрозорою, відповідно до якої зазначено, що у межах процедури контролю Національного банку України за дотриманням вимог щодо структури власності надавачів фінансових послуг, передбаченої розділом V Положення 30, Департамент ліцензування встановив невідповідність структури власності ПРАТ «СК «ІНГОССТРАХ», вимогам до структури власності надавача фінансових послуг, визначеним у розділі ІІІ Положення №30 та повідомлено зокрема, що у визначений строк Товариство не надало інформацію або документи про структуру власності, з яких можливо встановити особу/осіб, які здійснюють значний або вирішальний вплив на управління та/або діяльність ПРАТ «СК «ІНГОССТРАХ». 
Відповідно до вказаної доповідної записки зроблено висновок: Ураховуючи зазначене вище, керуючись статтями 7, 15 та 17 Закону про Національний банк, пунктом 31 частини першої статті 28 Закону про фінансові послуги, пунктами 29, 30 розділу III та пунктом 50 розділу VII Положення № 30, підпунктом 5 пункту 14 розділу II Положення про Комітет з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг, затвердженого рішенням Правління Національного банку від 29.07.2020 № 498-рш (у редакції рішення Правління Національного банку від 27.01.2022 № 42-рш), Департамент ліцензування пропонує Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг розглянути питання про визнання структури власності ПРАТ «СК «ІНГОССТРАХ» непрозорою та прийняти відповідне рішення.
На підставі вказаної доповідної записки Комітетом з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг Національного банку України було прийнято спірне рішення № 21/1355-рк від 21.10.2022 року «Про визнання структури власності Приватного акціонерного товариства «Страхова компанія Інгосстрах» непрозорою» та визнано структуру власності ПрАТ «CK «ІНГОССТРАХ» непрозорою, у зв`язку із тим, що структура власності не відповідає вимогам пункту 30 розділу III Положення № 30, а саме неможливо встановити особу/осіб, яка/які здійснює(ють) значний вплив на управління або діяльність надавача фінансових послуг.
Позивач звернувся до суду з даним позовом.
Задовольняючи позов, суд першої інстанції зазначив, що у письмовій вимозі відповідача, а саме листі від 10.08.2022 року №27-0038/54801 про визнання структури власності непрозорою Національним банком України, як суб`єктом владних повноважень не вказаний конкретний перелік документів, який потрібно надати чи які заходи потрібно вжити позивачу для приведення структури власності надавача фінансових послуг у відповідність до вимог Положення №30.
За висновками суду першої інстанції, пред`явлення Національним банком України до ПРАТ «СК «Інгосстрах» загальної вимоги щодо приведення структури власності страховика у відповідність до вимог Положення №30, без  конкретизації дій чи заходів, які має вчинити надавач фінансових послуг, та без посилання на відповідну норму права виключає можливість Національного банку України в подальшому застосовувати до такої фінансової установи негативні наслідки.
Також суд першої інстанції зазначив про відсутність доказів, що повною мірою підтверджували б правомірність та вчинення всіх можливих заходів для отримання від надавача фінансових послуг доказів наявності чи відсутності особи, яка б самостійно або спільно з іншими особами володіла акціями Товариства в розмірі від 10 до 50 відсотків.
Також судом першої інстанції було зазначено, що згідно пункту 11 статті 9 Закону про фінансові послуги органи, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, мають право визначати наявність значного впливу та/або контролю над управлінням або діяльністю фінансової установи або особи, яка не є фінансовою установою, але має право надавати окремі фінансові послуги, та визнавати особу власником істотної участі у фінансовій установі або особі, яка не є фінансовою установою, але має право надавати окремі фінансові послуги.
Відповідно до глави 23-1 розділу III Положення про ліцензування та реєстрацію надавачів фінансових послуг та умови провадження ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 24 грудня 2021 року №153  Національний банк наділений повноваженнями визначати наявність значного чи вирішального впливу на управління чи діяльність надавача фінансових послуг, та визнавати особу власником істотної участі у такій особі.
За висновками суду першої інстанції, у даному випадку Національний банку України наділений повноваженнями визначити особу власником істотної участі у фінансовій установі або особі, яка не є фінансовою установою, але має право надавати окремі фінансові послуги, при цьому відповідач самостійно не визначив таку особу в структурі власності ПРАТ СК «ІНГОССТРАХ» та не зазначив, які саме дії необхідно вчинити товариству та яким чином у даному випадку на думку відповідача необхідно привести у відповідність структуру власності надавача фінансових послуг.
Колегія суддів зазначає наступне. 
Відповідно до пункту 8-1  статті 7 ЗУ «Про Національний банк України», Національний банк виконує такі функції: зокрема здійснює державне регулювання та нагляд на індивідуальній та консолідованій основі на ринках небанківських фінансових послуг за діяльністю небанківських фінансових установ та інших осіб, які не є фінансовими установами, але мають право надавати окремі фінансові послуги в межах, визначених Законом України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» та іншими законами України;
Частиною 5 статті 9 ЗУ «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» передбачено, що Структура власності фінансових установ та осіб, які не є фінансовими установами, але мають право надавати окремі фінансові послуги, повинна відповідати вимогам щодо прозорості, а також іншим вимогам, встановленим законами України та нормативно-правовими актами органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг.
Відповідно до пп. 7 п. 72 глави 5 розділу ІІ Положення про ліцензування та реєстрацію надавачів фінансових послуг та умови провадження ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 24.12.2021 №153,  Особа, яка має намір провадити/провадить діяльність з надання фінансових послуг на день звернення для отримання ліцензії/протягом усього строку дії ліцензії повинна відповідати таким вимогам (не поширюються на заявників, які мають намір отримати/мають статус лізингодавця): структура власності заявника/небанківської фінансової установи відповідає вимогам нормативно-правового акта Національного банку, яким установлено вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг (вимога не поширюється на кредитні спілки та об`єднані кредитні спілки);
Вимоги до структури власності небанківських фінансових установ, осіб, які не є фінансовими установами, але мають право надавати окремі фінансові послуги, та юридичних осіб, які мають намір провадити діяльність з надання фінансових послуг, регулювання і нагляд за якими здійснює Національний банк України (далі - надавач фінансових послуг), та порядок подання ними відомостей про структуру власності до Національного банку України (далі - Національний банк), встановлено Положенням про вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг, затвердженим  постановою Правління Національного банку України від 14.04.2021 №30. 
Пунктом 28 Розділу ІІІ Положення про вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг, передбачено, що структура власності надавача фінансових послуг має відповідати вимогам щодо прозорості, визначеним у розділі III цього Положення.
Пунктом 29 Розділу ІІІ Положення про вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг, передбачено, що структура власності надавача фінансових послуг є прозорою, якщо одночасно виконуються такі вимоги:
1) відомості про структуру власності надавача фінансових послуг дають змогу визначити:
усіх осіб, які мають пряму та/або опосередковану істотну участь у надавачі фінансових послуг або можливість значного або вирішального впливу на управління та/або діяльність надавача фінансових послуг;
усіх ключових учасників усіх юридичних осіб у ланцюгу володіння корпоративними правами надавача фінансових послуг;
характер взаємозв`язків між надавачем фінансових послуг та/або особами, зазначеними вище;
2) документи про структуру власності надавача фінансових послуг відповідають вимогам цього Положення;
3) набуття/збільшення істотної участі в надавачі фінансових послуг погоджено всім особам, які володіють такою істотною участю в порядку, установленому законодавством України (не застосовується до юридичних осіб, які мають намір провадити діяльність з надання фінансових послуг);
4) у структурі власності надавача фінансових послуг відсутні особи, яким відповідно до законодавства їхнього постійного місця проживання або громадянства заборонено володіти корпоративними правами надавача фінансових послуг та/або здійснювати значний або вирішальний вплив на діяльність надавача фінансових послуг.
Пунктом 30 Розділу ІІІ Положення про вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг, передбачено, що Структура власності надавача фінансових послуг є непрозорою, якщо:
1) структура власності надавача фінансових послуг не відповідає вимогам, визначеним у пункті 29 розділу III цього Положення;
2) у структурі власності наявна трастова конструкція, інститут спільного інвестування, іноземні фонди або інші подібні правові утворення і водночас не дотримано вимог пунктів 31, 32 розділу III цього Положення;
3) структура власності надавача фінансових послуг є циклічною;
4) документи про структуру власності містять недостовірну інформацію;
5) неможливо встановити особу/осіб, яка/які здійснює(ють) значний вплив на управління або діяльність надавача фінансових послуг;
6) наявні обставини, визначені в пункті 44 розділу V цього Положення.
Підпунктом пункту 3 Розділу І Положення про вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг, передбачено, що значний вплив на управління або діяльність юридичної особи - пряме та/або опосередковане володіння однією особою самостійно чи спільно з іншими особами акціями, часткою в статутному капіталі або правом голосу за акціями, часткою в статутному капіталі юридичної особи в розмірі від 10 до 50 відсотків та/або незалежна від формального володіння можливість здійснення такого впливу на управління чи діяльність юридичної особи;
Таким чином, на час прийняття відповідачем спірного рішення, вказаними нормами передбачалось, що у випадку неможливості встановити у структурі власності  надавача фінансових послуг особу/осіб, яка/які здійснює(ють) значний вплив на управління або діяльність надавача фінансових послуг, то така структура  є непрозовою (пункт Розділу ІІІ Положення про вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг).
Як було встановлено судом першої інстанції, з поданих 24 червня 2022 року та 07 липня 2022 року ПрАТ «Страхова компанія «Інгосстрах» до Національного банку Повідомлення відомостей про структуру власності надавача фінансових послуг станом на 03.06.2022 та 07.02.2022, неможливо встановити особу/осіб, яка/які здійснює(ють) значний вплив на управління або діяльність надавача фінансових послуг.
З наданих відомостей вбачається, що акціонери, що володіють часткою у розмірі  від 10% статутного капіталу відсутні.
Іншій відомостей матеріали справи не містять. 
Листом Національного банку України від 10.08.2022 року №27-0038/54801 «Про невідповідність структури власності ПРАТ «СК «ІНГОСCТРАХ» вимогам прозорості» було повідомлено позивача, що з інформації, зазначеної в документах про структуру власності Товариства станом на 07.02.2022, неможливо встановити особу/осіб які здійснюють значний або вирішальний вплив на управління та/або діяльність ПРАТ «СК «ІНГОССТРАХ». Повідомлено, що структура власності ПРАТ «СК «ІНГОССТРАХ» не відповідає вимогам, установленим розділом III Положення №30 та надано строк для приведення структури відповідно до вимог Положення №30.
Докази приведення структури  Товариства до вимог Положення про вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг, затвердженого  постановою Правління Національного банку України від 14.04.2021 №30, позивачем не надано. 
Лист Національного банку України від 10.08.2022 року №27-0038/54801 містить посилання на відповідні правові норми, містить всі необхідні відомості для приведення структури  Товариства до вимог Положення про вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг, затвердженого  постановою Правління Національного банку України від 14.04.2021 №30.
Колегія суддів вважає висновки суду першої інстанції помилковими.
Рішення суду першої інстанції підлягає скасуванню, у задоволенні позову належить відмовити. 
Керуючись ст. ст. 315, 317, 321, 322 КАС України, суд, -

                                                  ПОСТАНОВИВ:
Апеляційну скаргу Національного банку України задовольнити.
Рішення Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 12 вересня 2023 року у справі за позовом Приватного акціонерного товариства «Страхова компанія «Інгосстрах» до Національного банку України, Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг Національного банку України про визнання протиправним та скасування рішення скасувати. 
У задоволенні позову відмовити
Постанова суду апеляційної інстанції набирає законної сили з дати її прийняття та може бути оскаржена безпосередньо до суду касаційної інстанції в строк, передбачений ст. 329 КАС України.
Постанова у повному обсязі складена 06 грудня 2023 року.
   
Головуючий - суддя                                                                      А.А. Щербак 

                               суддя                                                                      Н.П. Баранник 

                               суддя                                                                      Н.І. Малиш