Справа № 991/5978/21
Провадження 1-кс/991/6068/21

У Х В А Л А 
іменем України

03 вересня 2021 року                                                                         м.Київ 

Cлідчий суддя Вищого антикорупційного суду ОСОБА_1 за участю 
секретаря судового засідання ОСОБА_2 , 
захисників адвокатів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , 
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання захисника ОСОБА_5 адвоката ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42020000000000545 від 28.08.2020, 

ВСТАНОВИЛА:

1.До Вищого антикорупційного суду надійшло клопотання захисника ОСОБА_5 адвоката ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . 
1.1.В обґрунтування клопотання захисник зазначає, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020000000000545 від 28.08.2020 (виділене із кримінального провадження № 42018000000000675 від 22.03.2018, яке раніше виділене із кримінального провадження № 42016000000003536 від 18.11.2016) відносно ОСОБА_5 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України.
1.2.Адвокат зазначає, що, за версією органу досудового розслідування, ОСОБА_6 створено злочинну організацію, пов`язану із впровадженням злочинної схеми по «контрольованому» ухиленню від сплати податків за рахунок та вказаних «податкових майданчиків», та залучення до такої організації ОСОБА_7 ; ОСОБА_6 та ОСОБА_7 залучено до складу злочинної організації призначеного заступником ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_8 , якому було «доручено» керування «податковими майданчиками» та сприяння у призначенні на керівні посади структурних підрозділів центрального апарату ІНФОРМАЦІЯ_3 осіб за клопотанням ОСОБА_8 ; до складу злочинної організації було залучено керівників окремих регіональних податкових органів та їх заступників, зокрема ОСОБА_5 . В свою чергу, ОСОБА_9 на районному рівні приймала участь у залученні до складу злочинної організації начальників державних податкових інспекцій ІНФОРМАЦІЯ_4 ; вона приймала участь у реалізації незаконної схеми з мінімізації податкових зобов`язань шляхом безпідставного декларування «програмними» підприємствами – «податковими ямами» податкових зобов`язань з ПДВ. Водночас адвокат стверджує, що у матеріалах кримінального провадження відсутні будь-які докази причетності ОСОБА_5 до інкримінованих їй діянь. 
1.3.Захисник просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні  ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до матеріалів кримінальних проваджень № 42014000000000521 від 18.06.2014 та № 4201800000003008 від 30.11.2018. 
1.4.Необхідність тимчасового доступу до цих документів захисник обґрунтовує тим, що вони мають значення для кримінального провадження. Так, адвокат зазначає, що у порядку тимчасового доступу до речей і документів стороною захисту отримано копію постанови про закриття кримінального провадження № 42014000000000521 від 18.06.2014 відносно ОСОБА_8 за ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 364, ч. 4 ст. 28 ч. 3 ст. 209 КК України; ОСОБА_10 за ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 3 ст. 209 КК України; ОСОБА_11 за ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 3 ст. 209 КК України; ОСОБА_12 за ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 3 ст. 209 КК України; ОСОБА_13 за ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 3 ст. 209 КК України. Підставою для закриття кримінального провадження була, в тому числі, відсутність у матеріалах кримінального провадження доказів створення колишнім Президентом України ОСОБА_6 та колишнім ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_8 злочинної організації. Захисник вважає, що фактичні обставини, які стали підставами для закриття кримінального провадження №42014000000000521 від 18.06.2014, повною мірою обов`язкові до застосування і у кримінальному провадженні № 42020000000000545 від 28.08.2020, оскільки обставини, які підлягають встановленню в обох кримінальних провадженнях, є тотожними. 
1.5.Стороною захисту також отримано копію постанови про закриття кримінального провадження № 4201800000003008 від 30.11.2008 щодо ОСОБА_14 ,  ОСОБА_15 ,  ОСОБА_16 ,  ОСОБА_17 ,  ОСОБА_18  за ч. 1 ст. 255, ч. 3 ст. 209 КК України. Відповідно до постанови кримінальне провадження № 4201800000003008 було виділено 30.11.2018 з матеріалів провадження № 42014000000000521 та досудове розслідування здійснювалося, зокрема, щодо участі підозрюваних осіб у злочинній організації колишнього Президента України  ОСОБА_6  і у вчиненні злочинів під керівництвом  ОСОБА_8  як одного із учасників злочинної організації. Отже прийняття рішення про закриття кримінального провадження №42014000000000521 від 18.06.2014 на підставі декриміналізації ч 1 ст. 255 КК України, свідчить про наявність у ньому матеріалів, які відіграють істотне значення для встановлення істини в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020000000000545 від 28.08.2020. 
1.6.За таких обставин адвокат зазначає, що матеріали кримінальних проваджень № 42014000000000521 та № 42018000000030008 мають безпосереднє значення для кримінального провадження № 52020000000000545, оскільки являють собою документальні джерела доказів, на підставі аналізу яких в їх сукупності прокурорами були прийняті рішення про закриття кримінальних проваджень № 42014000000000521 та № 42018000000030008.

2.        В судовому засіданні захисники підтримали клопотання та просили його задовольнити. Додатково зазначили, що просять доступ до всіх матеріалів кримінальних проваджень, оскільки їм достеменно не відомо, які саме матеріали можуть мати значення для цього кримінального провадження. Отже матеріали кримінальних проваджень розцінюються як комплексні системи. Вважають, що тимчасовий доступ до цих матеріалів жодним чином не вплине на їх учасників, оскільки із закриттям кримінального провадження вони втратили свої статуси. 
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про дату і час судового засідання повідомлений належним чином. 

3.Заслухавши захисника, дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшла таких висновків.
3.1.У відповідності до підпункту 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх, здійснити їх виїмку (ст. 159 КПК України). 
Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування … із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (ч. 1 ст. 160 КПК України). Відповідно до п. 19 ч. 1 ст. 3 КПК України стороною кримінального провадження з боку захисту є, зокрема, підозрюваний і його захисники. 
Із клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що ОСОБА_5 є підозрюваною у кримінальному провадженні 42020000000000545 від 28.08.2020, що підтверджується повідомленням про зміну раніше повідомленої підозри від 30.05.2018. 
Відповідно до ст. 45 КПК України у кримінальному провадженні захисником є адвокат, який здійснює захист підозрюваного. Здійснюючи захист підозрюваної ОСОБА_5 , адвокат  ОСОБА_3 є суб`єктом, який має право подавати клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у встановленому КПК України порядку.
Забезпечуючи підозрюваному право на захист (ст. 20 КПК України) та з огляду на принцип змагальності (ст. 22 КПК України), сторона захисту має рівні права зі стороною обвинувачення в питанні збирання доказів, подання клопотань, а також в реалізації процесуальних прав, передбачених КПК України. Суд, в свою чергу, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов`язків
За таких умов клопотання сторони захисту – адвоката  ОСОБА_3 підлягає розгляду по суті слідчим суддею у відповідності до вимог ст. 159-164 КПК України.
3.2.Згідно із п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження. Статтею 132 КПК України встановлені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження - вони не допускаються, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 
-існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
-потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 
-може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
3.3.Згідно з вимогами ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ серед іншого має бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні. 
3.4.У відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. 
3.5.Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
3.6.В свою чергу, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є, в тому числі, речові докази і документи (ст. 84 КПК України). Докази повинні бути належними та допустимими. Належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів (стаття 85 КПК України). На даному етапі кримінального провадження, з огляду на встановлену ч. 6 ст. 163 КПК України вимогу, слідчий суддя оцінює речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких запрошується, лише на наявність підстав вважати, що в подальшому вони можуть бути визнані доказами. 
3.7.Кримінальним процесуальним кодексом України закріплено право сторони захисту отримувати докази. Більше того, ч. 1 ст. 47 КПК України встановлює обов`язок захисника використовувати засоби захисту, передбачені цим Кодексом та іншими законами України, з метою забезпечення дотримання прав, свобод і законних інтересів підозрюваного, обвинуваченого та з`ясування обставин, які спростовують підозру чи обвинувачення, пом`якшують чи виключають кримінальну відповідальність підозрюваного, обвинуваченого. Одночасно перелік обставин, що підлягають доказуванню, визначений у ст. 91 КПК України. Зокрема, доказуванню підлягають подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення). Отже докази, на отримання яких спрямована захисна діяльність адвоката, і способи їх отримання мають бути релевантними предмету доказування у кримінальному провадженні і не входити за його межі.
3.8.Зі змісту повідомлення про зміну раніше повідомленої підозри ОСОБА_5 від 30.05.2018 вбачається, що в основу підозри при визначені її ролі у вчиненні кримінальних правопорушень покладені такі обставини:
- ОСОБА_19 та ОСОБА_20 до участі у злочинній організації за згодою залучена заступник голови ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 , якій відповідно до розподілу обов`язків між керівним складом доручено курування управління податкового контролю юридичних осіб (с. 43, 110 повідомлення); 
-за участі ОСОБА_5 на районному рівні до складу злочинної організації залучено начальників державних податкових інспекцій ІНФОРМАЦІЯ_4 , у яких на обліку перебували «програмні» підприємства (с. 49, 117 повідомлення). Надалі зазначається опис розподілу ролей членів такої злочинної організації, перелік «програмних» підприємств, які формували незаконний податковий кредит та опис незаконних дій щодо формування такими «податковими ямами» податкових зобов`язань з податку на додану вартість, якими підтверджено незаконно використаний податковий кредит з подальшим спричиненням державі збитків у вигляді ненадходження податків (с. 50-68, 117-121 повідомлення); 
-внаслідок описаних подій загалом у період з квітня 2011 року по лютий 2014 року члени очолюваної Президентом України ОСОБА_6 злочинної організації, до складу якої входила, зокрема, ОСОБА_5 , зловживаючи владою та службовим становищем, діючи у порушення вимог Конституції України, Податкового кодексу України та законодавства України з метою одержання неправомірної вигоди для себе та членів злочинної організації, організували та реалізували незаконну схему з мінімізації податкових зобов`язань шляхом безпідставного декларування «програмними» підприємствами – «податковими ямами» податкових зобов`язань з ПДВ на суму 56 204 045 146 грн, що призвело до незаконного використання податкового кредиту на вказану суму суб`єктами господарювання реального сектору економіки України для зменшення податкових зобов`язань та, відповідно, втрат доходів Державного бюджету України від ненадходження ПДВ на суму 47 589 580 540 грн, та від ненадходження податків спричинено збитки на загальну суму 104 370 489 116 грн, що є тяжкими наслідками. У зв`язку з цим зазначається, що ОСОБА_5 своїми умисними діями, які виразилися в участі у злочинній організації з метою вчинення тяжкого злочину, а також у злочинах, вчинюваних такою організацією, скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 255 КК України (с 68-69 повідомлення). 
-у період з квітня 2011 року по лютий 2014 року ОСОБА_5 , займаючи посаду заступника голови ІНФОРМАЦІЯ_4 , заступника голови комісії з проведення реорганізації ІНФОРМАЦІЯ_4 , у складі створеної та очолюваної Президентом України ОСОБА_6 злочинної організації, будучи службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи у порушення вимог Конституції України, Податкового кодексу України та законодавства України з метою одержання неправомірної вигоди для себе та членів злочинної організації, шляхом реалізації розробленого злочинного плану та злочинної схеми, прийняла участь у реалізації незаконної схеми з мінімізації податкових зобов`язань шляхом безпідставного декларування «програмними» підприємствами – «податковими ямами» податкових зобов`язань з ПДВ на суму 1 506 863 616 грн, що призвело до незаконного використання податкового кредиту на вказану суму суб`єктами господарювання реального сектору економіки України для зменшення податкових зобов`язань та, відповідно, втрат доходів Державного бюджету України від ненадходження ПДВ на суму 935 365 544 039 грн та від ненадходження податку на прибуток підприємств на суму 1 732 893 039 грн, а усього державі від ненадходження податків спричинено збитки на загальну суму 2 668 258 583 грн, що є тяжкими наслідками. У зв`язку з цим зазначається, що ОСОБА_5 своїми умисними діями, які виразилися у зловживанні владою або службовим становищем, тобто умисному, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для себе чи іншої фізичної або юридичної особи використанні службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, якщо воно спричинило тяжкі наслідки, вчинене злочинною організацією, скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України (с 121-122 повідомлення про підозру). 
3.8.1.Отже, в цьому кримінальному провадженні ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України (участі в організованій ОСОБА_6 злочинній організації та вчиненні у її складі тяжкого злочину у сфері службової діяльності, що заподіяло тяжкі наслідки у вигляді матеріальної шкоди державі у великому розмірі), а предметом доказування є обставини щодо її участі у реалізації незаконної схеми з мінімізації податкових зобов`язань шляхом безпідставного декларування «програмними» підприємствами – «податковими ямами» податкових зобов`язань з ПДВ в період з квітня 2011 року по лютий 2014 року. 
3.9.Зі змісту постанови про закриття кримінального провадження № 42014000000000521 від 18.06.2014 вбачається, що предметом досудового розслідування в ньому є, в тому числі обставини створення та функціонування під контролем органів податкової служби, яку очолював ОСОБА_8 , так званих «податкових майданчиків», тобто незаконних «конвертаційно-транзитних» центрів», які від імені підконтрольних ним підприємств – платників податків на додану вартість подавали до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації податкову звітність, у якій вигодоформуючі суб`єкти господарювання (податкові ями) без фактичного проведення господарської діяльності безпідставно формували та вигодотранспортуючі суб`єкти господарювання (транзитери) транспортували податковий кредит на користь вигодонабувачів – суб`єктів господарювання реального сектору економіки. Крім того, ОСОБА_8 підозрювався у тому, що будучі одним з учасників організованої та очолюваної колишнім президентом України ОСОБА_6 злочинної організації, вчинив злочин, передбачений ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України, а саме з метою одержання неправомірної вигоди для себе та членів злочинної організації організував та реалізував за участю службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 ) та інших осіб – членів злочинної організації незаконну схему з мінімізації податкових зобов`язань, що призвело до втрат державного бюджет України від ненадходження податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 104 370 489 116 грн, що є тяжкими наслідками. 
3.10.Водночас з вказаної постанови вбачається, що підставами для закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_8 за ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 364, ч. 4 ст. 28 ч. 3 ст. 209 КК України; ОСОБА_10 за ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 3 ст. 209 КК України; ОСОБА_11 за ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 3 ст. 209 КК України; ОСОБА_12 за ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 3 ст. 209 КК України; ОСОБА_13 за ч. 1 ст. 255, ч. 4 ст. 28 ч. 3 ст. 209 КК України, в тому числі, стало:
-встановлення факту збирання доказів поза межами строків досудового розслідування;
-відсутність доказів створення саме ОСОБА_6 злочинної організації, а отже і доказів участі ОСОБА_8 у злочинах вчинюваних такою організацією;
-відсутність доказів, які б підтверджували отримання ОСОБА_8 (або іншими особами для ОСОБА_8 ) коштів, як від діяльності злочинної організації створеної ОСОБА_6 , так і від діяльності «податкових майданчиків. 
3.11.Крім того з постанови вбачається, що матеріали кримінального провадження № 42014000000000521 складаються із виділених матеріалів досудових розслідувань № 42014000000000283 та 42016000000003536. В свою чергу, саме з матеріалів досудового розслідування № 42016000000003536 від 18.11.2016 в окреме провадження № 42018000000000563 від 13.03.2018 були виділені матеріали, в тому числі за підозрою ОСОБА_5 (постанова від 13.03.2018).
3.12.За таких обставин, слідчий суддя погоджується з доводами захисника, що обставини, які встановлюються у кримінальному провадженні № 42020000000000545, в рамках якого захисник звернувся з клопотанням, та обставини, що розслідувались у кримінальному провадженні № 42014000000000521, можуть бути тотожними: створення колишнім президентом України злочинної організації, залучення до участі у ній інших осіб (в тому числі ОСОБА_5 ), в ході діяльності якої здійснювалася організація контрольованого ухилення від сплати податків суб`єктами господарювання – платниками податку на додану вартість. 
3.13.Однак, як вбачається з листа детектива ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_21 від 16.08.2021 за № 0432-252/25234 досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000521 триває. Зважаючи, що захисником ставиться питання про надання тимчасового доступу до всіх матеріалів кримінального провадження (без ідентифікації саме необхідних документів) без належного обґрунтування можливості використання як доказів відомостей всієї сукупності цих матеріалів, з огляду на встановлену ст. 222 КПК України заборону розголошення таких відомостей без згоди слідчого, прокурора, слідчий суддя вважає це надмірним втручанням в права і свободи володільця, адже потреби досудового розслідування на даному етапі не виправдовують такий ступінь втручання.
3.14.Що стосується тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження № 4201800000003008 від 30.11.2018, то відповідно до постанови про його закриття підставами для її прийняття слугували декриміналізація ч. 1 ст. 255 КК України, а також закінчення строків досудового розслідування. Факт декриміналізації діяння у кримінальному провадженні не потребує підтвердження матеріалами іншого кримінального провадження. Разом з тим, захисник не надав слідчому судді переконливих доказів того, що всі матеріали цього провадження відіграють істотне значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020000000000545 від 28.08.2020. 
3.15.Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ. Очевидно, що допущені захисником формулювання «матеріали кримінального провадження» є загальними і неконкретними, отже не дають слідчому судді можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ. 
4.Враховуючи зазначене, подане захисником  ОСОБА_3 не містить достатньо даних для надання тимчасового доступу до речей і документів, тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. 2, 131, 132, 159 – 164, 309, 376 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИЛА:

1.У задоволенні клопотання захисника  ОСОБА_5 адвоката ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42020000000000545 від 28.08.2020 відмовити.
2.Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню не підлягає.
3.Повний текст ухвали оголошений 07.09.2021.

Слідчий суддя                                                                          ОСОБА_1