ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2021 року

м. Київ
справа № 815/1992/16
адміністративне провадження № К/9901/13781/19

Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду: 
головуючого судді Кравчука В.М., суддів Желєзного І.В., Стародуба О.П.,

розглянув у попередньому судовому засіданні справу 
за касаційною скаргою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 
на рішення Одеського окружного адміністративного суду від 21.12.2018 (суддя Марин П.П.) та постанову П`ятого апеляційного адміністративного суду від 17.04.2019 (колегія у складі суддів Бойка А.В., Осіпова Ю.В., Шевчук О.А.)
у справі № 815/1992/16
за позовом  ОСОБА_1 
до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 
про визнання протиправною бездіяльність та зобов`язання вчинити певні дії.

І. РУХ СПРАВИ

1.          26.04.2016 ОСОБА_1 звернулася до суду з позовом до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, в якому просила:
-          визнати протиправною бездіяльність відповідача щодо незатвердження змін до реєстру вкладників Акціонерного товариства «Імексбанк» (далі - АТ «Імексбанк», Банк), які мають право на отримання гарантованого відшкодування за вкладом за рахунок Фонду, на підставі доповненого переліку вкладників АТ «Імексбанк», наданого Фонду уповноваженою особою Фонду на ліквідацію АТ «Імексбанк» (далі - Уповноважена особа Фонду), до якого включено ОСОБА_1 ;
-          зобов`язати Фонд затвердити зміни до реєстру вкладників АТ «Імексбанк», які мають право на отримання гарантованого відшкодування за вкладом за рахунок Фонду, на підставі доповненого переліку вкладників АТ «Імексбанк», наданого Фонду Уповноваженою особою Фонду, до якого включено ОСОБА_1 ;
-          стягнути з Державного бюджету України на користь ОСОБА_1 суму сплаченого судового збору в розмірі 1102,42 грн.
2.          Одеський окружний адміністративний суд ухвалою від 29.08.2016, залишеною без змін ухвалою Одеського апеляційного адміністративного суду від 11.10.2016, провадження у справі закрив на підставі пункту 1 частини першої статті 157 КАС України. Вищий адміністративний суду України ухвалою від 26.10.2016 відкрив касаційне провадження в цій справі. У зв`язку з ліквідацією Вищого адміністративного суду України справу було передано до Верховного Суду.
3.          Верховний Суд ухвалою від 07.02.2018 передав цю справу на розгляд Великої Палати Верховного Суду відповідно до частини шостої статті 346 КАС України, а саме у зв`язку з оскарженням учасником справи судового рішення з підстав порушення правил предметної юрисдикції.
4.          Постановою Великої Палати Верховного Суду від 06.06.2018 ухвали Одеського окружного адміністративного суду від 29.08.2016 та Одеського апеляційного адміністративного суду від 11.10.2016 скасовано, а справу направлено до суду першої інстанції для продовження розгляду.
5.          Рішенням Одеського окружного адміністративного суду від 21.12.2018, залишеним без змін постановою П`ятого апеляційного адміністративного суду від 17.04.2019, позов задоволено.
6.          14.05.2019 до Верховного Суду надійшла касаційна скарга Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ "Банк Михайлівський" на рішення судів попередніх інстанцій.
7.          Ухвалою Верховного Суду від 05.06.2019 відкрито касаційне провадження.

II. ОБСТАВИНИ СПРАВИ

8.          Судами попередніх інстанцій встановлено, що 16.01.2015 між ОСОБА_1 та ПАТ «ІМЕКСБАНК» укладено договір №30023609 банківського рахунку, за яким Банк відкрив позивачу поточний рахунок № НОМЕР_1 та зобов`язався приймати і зараховувати на відкритий рахунок грошові кошти, що йому надходять, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.
9.          На виконання умов договору на поточний рахунок позивача були перераховані грошові кошти у сумі 9800 доларів США. Вказані грошові кошти були перераховані ОСОБА_2 на виконання грошових зобов`язань перед ОСОБА_1 , за договором позики від 01.08.2014.
10.          16.01.2015 між ОСОБА_1 та ПАТ «ІМЕКСБАНК» було укладено Договір №30023611 про приєднання до публічного договору №1 банківського вкладу (депозиту) від 20.01.2014 (вид вкладу «Постійний клієнт» 3 міс щоміс.) на суму 9800 доларів США з процентною ставкою 6% відсотків річних строком на 3 місяці з датою повернення вкладу - 21.04.2015.
11.          15.01.2015 Правлінням НБУ прийнято постанову №16/БТ «Про віднесення AT «ІМЕКСБАНК» до категорії проблемних». 26.01.2015 Правлінням НБУ прийнято постанову №50 «Про віднесення ПАТ «ІМЕКСБАНК» до категорії неплатоспроможних». На підставі вказаної постанови виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 26.01.2015 прийнято рішення №16 «Про запровадження тимчасової адміністрації у АТ «ІМЕКСБАНК», згідно з яким з 27.01.2015 запроваджено тимчасову адміністрацію в АТ «ІМЕКСБАНК» строком на три місяці з 27.01.2015 по 26.04.2015 включно, та призначено уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення тимчасової адміністрації в АТ «ІМЕКСБАНК» - Северина Юрія Петровича.
12.          Згодом рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб №638 від 28.04.2016 строк здійснення тимчасової адміністрації в АТ «ІМЕКСБАНК» та повноваження уповноваженої особи Фонду продовжено до 26.05.2018 включно.
13.          27.05.2015 відповідно до ст.44 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», на підставі постанови Правління НБУ від 21.05.2015 року №330 «Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію публічного акціонерного товариства «ІМЕКСБАНК», виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб прийнято рішення №105 «Про початок процедури ліквідації АТ «ІМЕКСБАНК» та призначення уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку».
14.          Згідно з вказаним рішенням розпочато процедуру ліквідації АТ «ІМЕКСБАНК» та призначено уповноваженою особою Фонду на ліквідацію АТ «ІМЕКСБАНК» Северина Юрія Петровича строком на 1 рік з 27.05.2015 по 26.05.2016 включно.
15.          Відповідно до рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб №189 від 19.10.2015 відкликано всі повноваження ліквідатора АТ «ІМЕКСБАНК» Северина Юрія Петровича та призначено уповноваженою особою Фонду на ліквідацію АТ «ІМЕКСБАНК» Гаджиєва Сергія Олександровича.
16.          Відповідно до рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб №1697 від 01.09.2016 відкликано всі повноваження ліквідатора АТ «ІМЕКСБАНК» Гаджиєва Сергія Олександровича та призначено уповноваженою особою Фонду на ліквідацію АТ «ІМЕКСБАНК» Матвієнка Андрія Анатолійовича.
17.          На офіційному сайті Фонду гарантування вкладів фізичних осіб опубліковано оголошення про те, що у зв`язку з прийняттям виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб рішення від 27.05.2015 №105 «Про початок процедури ліквідації АТ «ІМЕКСБАНК» та призначення уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку», Фонд з 04.06.2015 розпочинає виплати коштів вкладникам даного банку.
18.          20.07.2015 позивач звернулася до Уповноваженої особи Фонду в АТ «ІМЕКСБАНК» із заявою про видачу коштів.
19.          Уповноважена особа Фонду гарантування вкладів фізичних осіб Северин Ю.П. 22.09.2015 надіслав лист директору-розпоряднику Фонду про доповнення переліку вкладників АТ «ІМЕКСБАНК», які мають право на отримання гарантованого відшкодування за вкладом за рахунок Фонду, разом зі списком осіб, якими має бути доповнено цей перелік.
20.          23.10.2015 позивач повторно звернулась до директора розпорядника Фонду гарантування вкладів фізичних осіб Ворушиліна К.М. із заявою щодо відшкодування виплат за вкладом.
21.          Відповідач листом від 20.01.2016 №02-036-3568/16 повідомив позивача, що у переліку вкладників АТ «ІМЕКСБАНК», переданому Уповноваженою особою до ФГВФО, інформація про ОСОБА_1 відсутня.
22.          05.02.2016 позивач повторно звернулась до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб із заявою про виплату їй гарантованого відшкодування.
23.          Представник позивача 25.02.2016 звернулася із адвокатським запитом до Уповноваженої особи на ліквідацію АТ «ІМЕКСБАНК» Гаджиева С.О. щодо надання інформації про направлення на адресу Фонду доповненого Переліку вкладників АТ «ІМЕКСБАНК», до якого включено ОСОБА_1 листом №6009 від 22.09.2015, а також інформації про залишок коштів на рахунку позивача.
24.          У відповідь на вказаний адвокатський запит 02.03.2016 Уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб Гаджиєвим С.О. надіслано лист №1193 від 02.03.2016, відповідно до якого ОСОБА_1 було включено до Переліку вкладників АТ «ІМЕКСБАНК», які мають право на гарантоване відшкодування за вкладом за рахунок Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
25.          У зв`язку з тим, що Фондом гарантування вкладів фізичних осіб не включено ОСОБА_1 до реєстру вкладників, які мають право на отримання гарантованого відшкодування за вкладом за рахунок Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, позивач звернулась до суду з даним позовом.

II. ОЦІНКА СУДІВ ПЕРШОЇ ТА АПЕЛЯЦІЙНОЇ ІНСТАНЦІЙ

26.          Суд першої інстанції, з яким погодився суд апеляційної інстанції, дійшов висновку, що в силу імперативних приписів ч. 5 ст.27 Закону «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», у Фонду були відсутні підстави для не включення позивача до реєстру вкладників. 
Не включивши позивача до Загального реєстру вкладників на підставі поданої Уповноваженою особою Фонду інформації відповідач допустив протиправну бездіяльність, що порушує право позивача на відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду.

IV. ДОВОДИ КАСАЦІЙНОЇ СКАРГИ

27.          У касаційній скарзі відповідач наголошує, що висновки судів першої та апеляційної інстанцій є передчасними, зробленими без повного та всебічного з`ясування обставин, що мають значення для справи та з порушенням норм матеріального і процесуального права.
28.          Зазначає, що у нього відсутні будь-які первинні документи по вкладникам і тому при складанні Загального реєстру використовується виключно інформація, наявна в переданому уповноваженою особою Переліку вкладників. 
29.          Крім того, кошти, які підлягають до відшкодування позивачу, знаходяться на рахунку, відкритому у ПАТ "Імексбанк", що перебувають під арештом за рушенням суду. 
30.          Зазначає, що в результаті проведення відповідної перевірки встановлено, що кошти на поточний рахунок, відкритий на ім`я ОСОБА_1 у розмірі 9 800 дол. США надійшли 16.01.2015 з поточного рахунку іншої фізичної особи ОСОБА_2 , в якої станом на 16.01.2015 був депозитний вклад в ПАТ «ІМЕКСБАНК» в розмірі, що значно перевищує гарантовану Фондом суму. Вказані кошти перераховані на поточний рахунок позивачки нібито в рахунок виконання зобов`язань за договором позики від 01.09.2014. Згодом на ім`я ОСОБА_1 укладено договір банківського вкладу №30023611 від 16.01.2015, на виконання якого на депозитний рахунок перераховано з поточного рахунку вищевказані 9800 дол. США. Подрібнивши свій вклад, ОСОБА_2 отримала переваги над іншими кредиторами банку, з метою отримання коштів за вкладом (в сумі, що перевищує гарантовану Фондом) позачергово, не в порядку ст.52 Закону за рахунок ліквідаційної маси банку, а через підставних осіб, в тому числі через позивача. Такі дії беззаперечно підпадають під ознаки нікчемності, а особи, на яких перераховувались кошти, не є вкладниками в розумінні приписів Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб». Тому позивач в розумінні Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» не є вкладником, а кошти зараховані на його рахунок не підлягають виплаті. Крім того, повернення коштів позивача на його рахунок здійснено за нікчемним правочином, який, відповідно до положень Цивільного кодексу України, не створює жодних юридичних наслідків.
31.          Відзив від позивача не надходив.

V. ВИСНОВКИ ВЕРХОВНОГО СУДУ

32.          Перевіряючи доводи касаційної скарги та правильність застосування судами першої та апеляційної інстанцій норм права при вирішенні даного спору, Суд зазначає таке.
33.          Правові, фінансові та організаційні засади функціонування системи гарантування вкладів фізичних осіб, повноваження ФГВФО, порядок виплати Фондом відшкодування за вкладами встановлені, зокрема, Законом України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (тут і далі - у редакції, чинній на момент виникнення спірних правовідносин; Закон № 4452-VI).
34.          Виконання зобов`язань Фонду перед вкладниками здійснюється Фондом з дотриманням вимог щодо найменших витрат Фонду та збитків для вкладників у спосіб, визначений цим Законом, у тому числі шляхом передачі активів і зобов`язань банку приймаючому банку, продажу банку, створення перехідного банку протягом дії тимчасової адміністрації або виплати відшкодування вкладникам після ухвалення рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідації банку.
35.          Відповідно до частини першої статті 26 Закону № 4452-VI Фонд гарантує кожному вкладнику банку відшкодування коштів за його вкладом. Фонд відшкодовує кошти в розмірі вкладу, включаючи відсотки, нараховані на день прийняття рішення Національним банком України про віднесення банку до категорії неплатоспроможних та початку процедури виведення Фондом банку з ринку, але не більше суми, встановленої адміністративною радою Фонду на дату прийняття такого рішення незалежно від кількості вкладів в одному банку. Сума граничного розміру відшкодування коштів за вкладами не може бути меншою 200000,00 грн. Фонд не відшкодовує кошти: передані банку в довірче управління; за вкладом у розмірі менше 10 гривень; за вкладом, підтвердженим ощадним (депозитним) сертифікатом на пред`явника.
36.          Згідно з положеннями пункту 3 частини першої статті 2 Закону № 4452-VI, вклад - кошти в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті, які залучені банком від вкладника (або які надійшли для вкладника) на умовах договору банківського вкладу (депозиту), банківського рахунку або шляхом видачі іменного депозитного сертифіката, включаючи нараховані відсотки на такі кошти, в свою чергу.
37.          Пунктом 4 частини першої статті 2 Закону № 4452-VI передбачено, що вкладником є фізична особа (крім фізичних осіб - суб`єктів підприємницької діяльності), яка уклала або на користь якої укладено договір банківського вкладу (депозиту), банківського рахунку або яка є власником іменного депозитного сертифіката.
38.          Згідно з положеннями статті 27 Закону № 4452-VI уповноважена особа Фонду складає перелік вкладників та визначає розрахункові суми відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду відповідно до вимог цього Закону та нормативно-правових актів Фонду станом на день прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.
Уповноважена особа Фонду зазначає у переліку вкладників суму відшкодування для кожного вкладника, яка розраховується виходячи із сукупного обсягу всіх його вкладів у банку та нарахованих процентів. Нарахування процентів за вкладами припиняється з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.
Інформація про вкладника в переліку вкладників має забезпечувати його ідентифікацію відповідно до законодавства.
Протягом шести днів з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку виконавча дирекція Фонду затверджує реєстр вкладників для здійснення виплат відповідно до наданого уповноваженою особою Фонду переліку вкладників. Фонд публікує оголошення про відшкодування коштів вкладникам у газетах "Урядовий кур`єр", "Голос України" та на своїй офіційній сторінці в мережі Інтернет не пізніше ніж через сім днів з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.
39.          Процедура виведення банку з ринку, що запроваджується Фондом стосовно неплатоспроможного банку в порядку, встановленому цим Законом, відповідно до пункту 16 частини першої статті 2 Закону № 4452-VI, називається тимчасовою адміністрацією.
40.          Відповідно до частини другої статті 34 Закону № 4452-VI не пізніше наступного робочого дня після початку тимчасової адміністрації Фонд розміщує інформацію про запровадження тимчасової адміністрації в банку на своїй офіційній сторінці в мережі Інтернет і не пізніше ніж через 10 днів публікує її в газетах "Урядовий кур`єр" або "Голос України".
41.          Частинами третьою, п`ятою цієї статті також передбачено, що виконавча дирекція Фонду не пізніше наступного робочого дня після офіційного отримання рішення Національного банку України про віднесення банку до категорії неплатоспроможних призначає з числа працівників Фонду уповноважену особу Фонду. Уповноважена особа Фонду повинна відповідати вимогам, встановленим Фондом. Рішення про призначення уповноваженої особи Фонду доводиться Фондом до головного офісу банку та до кожного відокремленого підрозділу банку негайно.
Під час тимчасової адміністрації Фонд має повне і виняткове право управляти банком відповідно до цього Закону, нормативно-правових актів Фонду та вживати дії, передбачені планом врегулювання.
42.          Відповідно до частини першої статті 36 Закону № 4452-VI з дня початку процедури виведення Фондом банку з ринку призупиняються всі повноваження органів управління банку (загальних зборів, спостережної ради і правління (ради директорів) та органів контролю (ревізійної комісії та внутрішнього аудиту). Фонд набуває всі повноваження органів управління банку та органів контролю з дня початку тимчасової адміністрації і до її припинення.
43.          За частиною третьою цієї ж статті правочини, вчинені органами управління та керівниками банку після початку процедури виведення Фондом банку з ринку, є нікчемними.
44.          Отже, Закон № 4452-VI пов`язує виникнення права на відшкодування суми коштів за вкладом разом з нарахованими на дату віднесення банку до категорії неплатоспроможних відсотками з настанням таких обставин: 1) прийняття Національним банком України рішення про віднесення відповідного банку до категорії неплатоспроможних; 2) наявність на дату віднесення банку до категорії неплатоспроможних у фізичної особи банківського вкладу за договором, укладеним до вказаної дати; 3) наявність на зазначеному банківському вкладі фізичної особи коштів разом з нарахованими відсотками на суму не менше 10 грн; 4) включення уповноваженою особою Фонду фізичної особи до переліку вкладників банку, які мають право на відшкодування суми коштів за вкладами, з визначенням конкретної суми відшкодування; 5) затвердження виконавчою дирекцією Фонду реєстрів вкладників, які мають право на відшкодування сум коштів за банківськими вкладами, відповідно до складеного уповноваженою особою Фонду переліку вкладників; 6) опублікування Фондом оголошення про відшкодування коштів вкладникам у газетах "Урядовий кур`єр", "Голос України" та на своїй офіційній сторінці в мережі Інтернет, що здійснюється не пізніше ніж через сім днів з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.
45.          Як встановлено судами попередніх інстанцій та підтверджено матеріалами справи, до прийняття Правлінням НБУ постанови від 26.01.2015 №50 "Про віднесення Публічного акціонерного товариства "Імексбанк" до категорії неплатоспроможних" 16.01.2015 між ОСОБА_1 та ПАТ «ІМЕКСБАНК» укладено договір №30023609 банківського рахунку, за яким Банк відкрив позивачу поточний рахунок № НОМЕР_1 та зобов`язався приймати і зараховувати на відкритий рахунок грошові кошти, що йому надходять, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. На виконання умов вказаного договору на поточний рахунок позивача були перераховані грошові кошти у сумі 9800 доларів США. Вказані грошові кошти були перераховані ОСОБА_2 на виконання грошових зобов`язань перед ОСОБА_1 , за договором позики від 01.08.2014.
46.          Відповідно до частини першої статті 34 Закону № 4452-VI Фонд розпочинає процедуру виведення неплатоспроможного банку з ринку та здійснення тимчасової адміністрації в банку на наступний робочий день після офіційного отримання рішення Національного банку України про віднесення банку до категорії неплатоспроможних.
47.          Процедура виведення банку з ринку, що запроваджується Фондом стосовно неплатоспроможного банку в порядку, встановленому цим Законом, відповідно до пункту 16 частини першої статті 2 Закону № 4452-VI, називається тимчасовою адміністрацією.
48.          Відповідно до частини другої статті 34 Закону № 4452-VI не пізніше наступного робочого дня після початку тимчасової адміністрації Фонд розміщує інформацію про запровадження тимчасової адміністрації в банку на своїй офіційній сторінці в мережі Інтернет і не пізніше ніж через 10 днів публікує її в газетах "Урядовий кур`єр" або "Голос України".
49.          Частинами третьою, п`ятою цієї статті також передбачено, що виконавча дирекція Фонду не пізніше наступного робочого дня після офіційного отримання рішення Національного банку України про віднесення банку до категорії неплатоспроможних призначає з числа працівників Фонду уповноважену особу Фонду. Уповноважена особа Фонду повинна відповідати вимогам, встановленим Фондом. Рішення про призначення уповноваженої особи Фонду доводиться Фондом до головного офісу банку та до кожного відокремленого підрозділу банку негайно.
50.          Під час тимчасової адміністрації Фонд має повне і виняткове право управляти банком відповідно до цього Закону, нормативно-правових актів Фонду та вживати дії, передбачені планом врегулювання.
51.          Відповідно до частини першої статті 36 Закону № 4452-VI з дня початку процедури виведення Фондом банку з ринку призупиняються всі повноваження органів управління банку (загальних зборів, спостережної ради і правління (ради директорів) та органів контролю (ревізійної комісії та внутрішнього аудиту). Фонд набуває всі повноваження органів управління банку та органів контролю з дня початку тимчасової адміністрації і до її припинення.
52.          За частиною третьою цієї ж статті правочини, вчинені органами управління та керівниками банку після початку процедури виведення Фондом банку з ринку, є нікчемними.
53.          Закон № 4452-VI визначає порядок складання уповноваженою особою Фонду переліку вкладників, які мають право на відшкодування сум коштів за банківськими вкладами, а також підстави та умови, за наявності яких відшкодування суми коштів за банківським вкладом фізичним особам за рахунок коштів ФГВФО не здійснюється.
54.          Так, згідно з положеннями статей 37, 38 Закону № 4452-VI Фонд або його уповноважена особа наділені повноваженнями щодо виявлення факту нікчемності правочинів шляхом здійснення перевірки вчинених (укладених) банком протягом одного року до дня запровадження тимчасової адміністрації банку, на предмет виявлення правочинів (у тому числі договорів), що є нікчемними з підстав, визначених частиною третьою статті 38 цього Закону.
55.          Як встановлено судами попередніх інстанцій та підтверджується матеріалами справи, Уповноважена особа Фонду гарантування вкладів фізичних осіб Северин Ю.П. 22.09.2015 надіслав лист директору-розпоряднику Фонду про доповнення переліку вкладників АТ «ІМЕКСБАНК», які мають право на отримання гарантованого відшкодування за вкладом за рахунок Фонду, разом зі списком осіб, якими має бути доповнено цей перелік.
56.          У касаційній скарзі Фонд зазначає, що ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 14.02.2017 у справі №757/8557/17-к накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках 361 фізичної особи, відкриті в ПАТ «Імексбанк», в тому числі й на рахунок позивача. У зв`язку з тим, що Уповноваженою особою отримано Рішення суду відповідно до п. 11 ч. 4 ст. 26 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» Фонд не відшкодовує кошти розміщенні на рахунках, що перебувають під арештом за рішенням суду.
57.          Суд зазначає, що на позивача у цій справі поширюється конституційний принцип "для особи приватного права дозволено все, що не заборонено законом", який закріплений в частині першій статті 19 Конституції України та сформульований наступним чином: правовий порядок в Україні ґрунтується на засадах, відповідно до яких ніхто не може бути примушений робити те, що не передбачено законодавством.
58.          Тоді, як застосовуючи частину третю статті 38 Закону № 4452-VI, Фонд або його уповноважена особа зобов`язані дотримуватися положень частини другої статті 19 Конституції України відповідно до якої, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.
59.          Забезпечуючи виконання статті 38 Закону 4452-VI, відповідач фактично позбавлений дискреційних повноважень, під якими слід розуміти повноваження, які адміністративний орган, приймаючи рішення, може здійснювати з певною свободою розсуду, тобто, коли такий орган може обирати з кількох юридично допустимих рішень те, яке він вважає найкращим за даних обставин. Тобто, дискреційним є право суб`єкта владних повноважень обирати у конкретній ситуації між альтернативами, кожна з яких є правомірною.
60.          Колегія судів також враховує, що відповідно до статті 41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися, розпоряджатися своєю власністю, ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності, право приватної власності є непорушним.
61.          Поширення на грошові кошти, які залучені банком від вкладника (або які надійшли для вкладника), режиму права власності підтверджується положеннями статей 1058, 1066 ЦК України та статей 8, 22 Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні", відповідно до яких, зокрема, власник рахунку має право у будь-який час розпоряджатися коштами, які перебувають на такому рахунку на умовах та у порядку, встановленому Законом та договором.
62.          Дотримання прав вкладників банків передусім проявляється в законодавчих гарантіях повернення всієї суми вкладу та процентів на неї або доходів у іншій формі на умовах та в порядку, встановлених договором банківського вкладу (частина перша статті 1058 ЦК України). У разі визнання банку неплатоспроможним гарантією забезпечення прав вкладників є поетапне відшкодування, в порядку передбаченому законом, суми за вкладом: Фонд гарантує кожному вкладнику банку відшкодування коштів за його вкладом в розмірі вкладу, включаючи відсотки, станом на день початку процедури виведення Фондом банку з ринку, але не більше суми граничного розміру відшкодування коштів за вкладами, встановленого на цей день, незалежно від кількості вкладів в одному банку; у частині, що перевищує суму, виплачену Фондом, в порядку загальних правил відшкодування за процедурами ліквідації.
63.          Аналогічна позиція була висловлена Пленумом Верховного Суду України в постанові від 03.07.2015 № 13.
64.          Відповідно до позиції Конституційного Суду України, сформованої в Рішенні від 22.09.2005 № 5-рп/2005, до обмеження прав належить звуження їх змісту й обсягу, проте сутність змісту основного права не може бути порушена. Крім того, у Рішенні від 22.05.2018 № 5-р/2018 Конституційний Суд України зазначив, що обмеження стосовно реалізації конституційних прав не можуть бути свавільними та несправедливими, мають установлюватися виключно Конституцією й законами, переслідувати легітимну мету, бути зумовленими суспільною необхідністю її досягнення, пропорційними й обґрунтованими.
65.          Враховуючи вищенаведене, зміст статті 41 Конституції України поширюється на право вкладника - фізичної особи вимагати отримання відшкодування коштів за вкладом за рахунок Фонду.
66.          Крім того, колегія суддів враховує, що Уповноваженою особою Фонду на ліквідацію ПАТ "Імексбанк" не приймалося рішення про виявлення ознак нікчемності та застосування наслідків нікчемності до спірного правочину, та подано до Фонду уточнений перелік вкладників, які набули право на відшкодування суми вкладу у ПАТ "Імексбанк" за рахунок коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, відповідно до якого до переліку включено також Позивача.
67.          З огляду на вищезазначене колегія суддів погоджується з висновком судів першої та апеляційної інстанцій про те, що складання переліку вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок ФГВФО, із визначенням сум, що підлягають відшкодуванню, відноситься виключно до повноважень Уповноваженої особи ФГВФО. Виконавчою дирекцією ФГВФО затверджується загальний реєстр вкладників відповідно до отриманого Переліку вкладників.
68.          Відповідно до пунктів 2, 3 розділу IV Положення про порядок відшкодування Фондом гарантування вкладів фізичних осіб коштів за вкладами, затвердженого Рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09.08.2012 № 14 (тут і далі - у редакції, чинній на момент виникнення спірних правовідносин; Положення № 14), Фонд складає на підставі Переліку загальний Реєстр вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду, за формою, наведеною у додатку 11 до цього Положення.
69.          Загальний Реєстр складається на паперових та електронних носіях. Загальний Реєстр на паперових носіях (пронумерованих, прошитих) підписується відповідальною особою, яка його склала, та засвідчується підписом директора-розпорядника та відбитком печатки Фонду, на електронних носіях - на CD-дисках у csv файлі. Дані на паперових та електронних носіях повинні бути ідентичними.
70.          Системний аналіз наведені правових норми дає підстави дійти до висновку про те, що процедура визначення вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами, включає наступні етапи: 1) складення уповноваженою особою Фонду переліку вкладників та визначення розрахункових сум відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду; 2) передача уповноваженою особою Фонду сформованого переліку вкладників до Фонду; 3) складення Фондом на підставі отриманого переліку вкладників Загального Реєстру; 4) затвердження виконавчою дирекцією Фонду Загального реєстру.
71.          При цьому Уповноважена особа може надавати Фонду протягом процедури ліквідації додаткову інформацію про вкладників, зокрема, щодо збільшення кількості вкладників, яким необхідно здійснити виплати відшкодування (пункт 5 розділу ІІІ Положення № 14).
72.          Оскільки Уповноваженою особою Фонду на ліквідацію ПАТ "Імексбанк" внесено зміни до переліку вкладників, які мають право на відшкодування суми вкладу за рахунок ФГВФО, відповідно до яких до переліку включено також позивача, та подано такі зміни до Фонду, незатвердження на їх підставі Загального реєстру вкладників останнім є протиправною бездіяльністю, яка порушує права позивача на отримання гарантованої суми відшкодування за рахунок коштів ФГВФО.
73.          Аналогічна правова позиція у подібних відносинах, висловлена у постановах Верховного Суду від 22.04.2020 у справі № 815/7153/16, від 07.11.2019 у справі 815/2229/16.
74.          Суд відхиляє посилання відповідача в обґрунтування касаційної скарги на ухвалу Печерського районного суду м. Києва від 14.02.2017 про накладення арешту на 361 банківський рахунок фізичних осіб, відкритий у Банку, зокрема і на рахунок позивачки, оскільки таке рішення прийняте після виникнення спірних правовідносин і не могло бути на той час підставою для невчинення відповідачем дій щодо невключення позивача до Загального реєстру.
75.          Аналогічна правова позиція викладена у постанові Верховного Суду від 29.07.2019 у справі № 826/19565/15 та від 10.09.2020 у справі № 815/2015/16.
76.          Отже, колегія суддів погоджується з позицією судів першої та апеляційної інстанції та не вбачає підстав для їх скасування. 
77.          За правилами частини першої статті 350 КАС суд касаційної інстанції залишає касаційну скаргу без задоволення, а судові рішення - без змін, якщо визнає, що суди першої та апеляційної інстанцій не допустили неправильного застосування норм матеріального права або порушень норм процесуального права при ухваленні судових рішень чи вчиненні процесуальних дій.
78.          За вказаних обставин, Верховний Суд дійшов висновку про наявність підстав для залишення рішень судів першої та апеляційної інстанції без змін.

Керуючись ст. 243, 341, 345, 349, 350, 356, 359  КАС України, Суд -

П О С Т А Н О В И В:

Касаційну скаргу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб залишити без задоволення.
Рішення Одеського окружного адміністративного суду від 21 грудня 2018 року та постанову П`ятого апеляційного адміністративного суду від 17 квітня 2019 року у справі № 815/1992/16 залишити без змін.

Постанова набирає законної сили з дати її прийняття, є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя                                                                                                              В.М. Кравчук

Суддя                                                                                                              І.В. Желєзний

Суддя                                                                                                              О.П. Стародуб