ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2021 року 
м. Київ
справа № 826/339/17
адміністративне провадження № К/9901/43055/18

Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду:
головуючого - Бучик А.Ю.,
суддів: Мороз Л.Л.,  Тацій Л.В.,
розглянувши в порядку письмового провадження касаційну скаргу Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" Кадирова Владислава Володимировича на постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 12 квітня 2017 року (суддя Аблов Є.В.) та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 07 серпня 2017 року (колегія суддів: Мєзєнцев Є.І., Файдюк В.В., Чаку Є.В.) у справі за позовом ОСОБА_1 до Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" Кадирова Владислава Володимировича, за участю третьої особи без самостійних вимог на предмет спору на стороні відповідача Фонду гарантування вкладів фізичних осіб про зобов`язання вчинити дії,
УСТАНОВИВ:
В січні 2017 року ОСОБА_1 звернулась до суду з адміністративним позовом до Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" Кадирова Владислава Володимировича, за участю третьої особи без самостійних вимог на предмет спору на стороні відповідача Фонду гарантування вкладів фізичних осіб про:
- зобов`язання Уповноваженої особи Фонду застосувати наслідки нікчемності правочину до договору №015-14953-230215 банківського вкладу (депозиту) "Найкращий від Миколая" у доларах США від 23.02.2015, який укладений між ОСОБА_2 та ПАТ "Дельта Банк" та до договору №017-14953-230215 банківського вкладу (депозиту) "Найкращий від Миколая" у доларах США від 23.02.2015, який укладений між ОСОБА_3 та ПАТ "Дельта Банк" шляхом повернення ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) 4 000,00 доларів США (еквівалент у гривні 107 440,00 гривень), які переказані із її рахунку у ПАТ "Дельта Банк" № НОМЕР_2 на депозитний рахунок ОСОБА_3 у ПАТ "Дельта Банк" № НОМЕР_3 , та шляхом повернення ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) 4 000,00 доларів США (еквівалент у гривні 107 440,00 гривень), які переказані із її рахунку у ПАТ "Дельта Банк" № НОМЕР_4 на депозитний рахунок ОСОБА_2 у ПАТ "Дельта Банк" № НОМЕР_5 ;
- зобов`язання подати до Фонду додаткову інформацію про збільшення розміру належної до виплати ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) суми гарантування за договором від 22.04.2013 №013-14636-220413 на відкриття та обслуговування поточного рахунку, операції за яким можна здійснювати з використанням електронних платіжних засобів, за рахунок коштів Фонду до 200000,00 грн.
Постановою Окружного адміністративного суду м. Києва від 12.04.2017, залишеною без змін ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 07.08.2017, адміністративний позов задоволено повністю.   
Не погоджуючись з судовими рішеннями, відповідач подав касаційну скаргу, в якій, посилаючись на порушення судом норм матеріального та процесуального права, просить скасувати оскаржувані рішення та ухвалити нове про відмову в задоволенні позову.
Касаційну скаргу обґрунтовано тим, що судом апеляційної інстанції не в повному обсязі досліджені фактичні обставини по справі, допущені порушення норм матеріального та процесуального права. Так, заявник зазначив, що прийняття оскаржуваного наказу від 22.09.2015 № 836 "Про внесення змін до наказу №831 від 16.09.2015" зумовлено тим, що внаслідок реституції Банк повинен повернути перераховані кошти на рахунок первинного бенефіціара-платника, з огляду на що на рахунку такого платника з`являться кошти, які підлягатимуть відшкодуванню Фондом. При цьому може бути допущено подвійну виплату коштів. Вказує, що на момент введення тимчасової адміністрації кошти, за якими позивач просить включити її до реєстру вкладників були нею перераховані третім особам.
Ухвалою Вищого адміністративного суду України від 31.08.2017 відкрито касаційне провадження.
Відзив на касаційну скаргу учасниками справи до суду не подано.
Заслухавши суддю-доповідача, дослідивши доводи касаційної скарги, колегія суддів дійшла висновку, що касаційна скарга не  підлягає задоволенню з наступних підстав.
Судами встановлено, що між позивачем та ПАТ "Дельта Банк" укладено договір від 22.04.2013 №013-14636-220413 на відкриття та обслуговування поточного рахунку, операції за яким можна здійснювати з використанням електронних платіжних засобів, відповідно до умов якого банк відкриває позивачу поточний рахунок у доларах США № НОМЕР_4 .
За дорученням позивача з вказаного рахунку здійснено два внутрішньобанківські перекази на депозитні рахунки третіх осіб.
Так, як вбачається із платіжних доручень від 23.02.2015 №46327497 та №46327214, позивач переказав на вкладний (депозитний) рахунок ОСОБА_3 № НОМЕР_3 4000,00 дол. США, і на вкладний (депозитний) рахунок ОСОБА_2 № НОМЕР_5 - 4 000,00 дол. США.
Вказані обставини підтверджуються також випискою по рахунку позивача № НОМЕР_4 (розрахунковий період з 03.01.2014 по 08.05.2015).
Крім того, 23.02.2015 із вказаного поточного рахунку позивача здійснено переказ 3615,00 дол. США на власний депозитний рахунок № НОМЕР_6 , який відкрито на ім`я позивача на підставі укладеного між ним та ПАТ "Дельта Банк" договору № НОМЕР_7 банківського вкладу (депозиту) "Найкращий від Миколая on-line" у доларах США від 23.02.2015.
Залишок грошових коштів на поточному рахунку позивача станом на 28.02.2015 склав 3,89 дол. США. Залишок грошових коштів на депозитному рахунку позивача складав 3 615,00 дол. США. Крім того, 23.02.2015 позивач уклав ще один договір №00009010354720 банківського вкладу (депозиту) "Лояльний on-line" у гривнях, згідно якого позивачу відкрито депозитний рахунок № НОМЕР_8 на який залучено вклад у сумі 5 079,00 грн.
На підставі постанови Правління Національного банку України № 150 від 02.03.2015 "Про віднесення Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" до категорії неплатоспроможних", виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб прийнято рішення № 51 від 02.03.2015 "Про запровадження тимчасової адміністрації у АТ "Дельта Банк", згідно з яким з 03.03.2015 запроваджено тимчасову адміністрацію та призначено уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення тимчасової адміністрації у АТ "Дельта Банк".
Уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення тимчасової адміністрації в АТ "Дельта Банк" призначено провідного професіонала з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків Кадирова Владислава Володимировича. Тимчасову адміністрацію в АТ "Дельта Банк" запроваджено строком на три місяці з 03.03.2015 по 02.06.2015 включно.
Виконавча дирекція Фонду гарантування вкладів фізичних осіб прийняла рішення № 71 від 08.04.2015 про внесення змін до рішення виконавчої дирекції Фонду № 51 від 02.03.2015 "Про запровадження тимчасової адміністрації у АТ "Дельта Банк". Згідно з даним рішенням тимчасову адміністрацію в ПАТ "Дельта Банк" запроваджено строком на шість місяців з 03.03.2015 до 02.09.2015 включно.
Відповідно до рішення Виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб №147 від 03.08.2015 строк дії тимчасової адміністрації в ПАТ "Дельта Банк" продовжено до 02.10.2015.
Відповідно до постанови Правління Національного банку України № 664 від 02.10.2015 "Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб прийнято рішення № 181 від 02.10.2015 "Про початок процедури ліквідації АТ "Дельта Банк" та делегування повноважень ліквідатора банку".
Згідно з зазначеним рішенням розпочато процедуру ліквідації Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк", призначено уповноважену особу Фонду гарантування та делеговано всі повноваження ліквідатора АТ "Дельта Банк", визначені статтями 37, 38, 51, частинами першою та другою статті 48 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", провідному професіоналу з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків Кадирову Владиславу Володимировичу на два роки з 05.10.2015 по 04.10.2017 включно.
Водночас, згідно витягу з Протоколу засідання Комісії з перевірки правочинів (договорів) за вкладними операціями АТ "Дельта Банк", призначеної наказом Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення тимчасової адміністрації в АТ "Дельта Банк" № 408 від 29.05.2015 від "15" вересня 2015 року, Комісія дійшла до висновку, що Договори банківських вкладів, укладені між Банком та фізичними особами після 16.01.2015 включно, за якими здійснювалося зарахування коштів на вкладні рахунки від фізичних осіб, які є одночасно кредиторами Банку, є нікчемними з підстав, визначених пунктом 7 частини 3 статті 38 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб".
Також, Комісія вирішила затвердити результати перевірки, якою виявлено правочини (договори) за вкладними операціями, що є нікчемними згідно пункту 7 частини 3 статті 38 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб".
Наказом Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення тимчасової адміністрації у ПАТ "Дельта Банк" Кадирова В.В. "Щодо заходів, пов`язаних із наслідками виявлення нікчемних правочинів (договорів) за вкладними операціями" № 813 від 16.09.2015 вирішено застосувати наслідки нікчемності Договорів банківських вкладів (депозитів), що є нікчемними з підстав, визначених п. 7 ч. 3 ст. 38 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" згідно переліку, наведеного в Додатку № 1.
Як стало відомо позивачу, вищевказані депозитні рахунки третіх осіб, на які позивачем переказані 8000,00 дол. США (по 4 000,00 кожному), були відкриті на підставі відповідних договорів банківського вкладу , які ці особи уклали із ПАТ "Дельта Банк" та які визнані нікчемними наказом Уповноваженої особи фонду №813 від 16.09.2015.
Вказані особи ОСОБА_3 та ОСОБА_2 звернулись до Окружного адміністративного суду міста Києва із відповідними позовними заявами про визнання дій Уповноваженої особи протиправними, скасування наказу №813 в частині визнання нікчемними договорів банківського вкладу №015-14953-230215 "Найкращий від Миколая" у доларах США від 23.02.2015 р., укладеного між ОСОБА_2 та ПАТ "Дельта Банк" та № НОМЕР_9 "Найкращий від Миколая" у доларах США від 23.02.2015р., укладеного між ОСОБА_3 та ПАТ "Дельта Банк", та зобов`язання Уповноваженої особи Фонду включити їх до переліку вкладників.
Проте, постановами Окружного адміністративного суду міста Києва від 16.05.2016 у справі №826/27081/15 та від 17.02.2016 у справі №826/27027/15 відмовлено у задоволенні позовних вимог ОСОБА_3 та ОСОБА_2 .
Вказані постанови не оскаржені і набрали законної сили.
В той же час, позивач зазначає, що йому, в межах гарантованої суми відшкодування за вкладами фізичних осіб виплачено лише 102 307,18 грн. Незважаючи на визнання Уповноваженою особою Договорів банківського вкладу №015-14953-230215 "Найкращий від Миколая" у доларах США від 23.02.2015 та №017-14953-230215 "Найкращий від Миколая" у доларах США від 23.02.2015 нікчемними, кошти, раніше перераховані позивачем на рахунок ОСОБА_3 та ОСОБА_2 , а саме 4000 доларів США кожному, на рахунок позивача Банком повернуті не були.
Вважаючи свої права порушеними, позивач звернувся з даним позовом до суду.
Задовольняючи позов, суд першої інстанції, з яким погодився апеляційний суд, дійшов висновку, що  оскільки судовими рішеннями відмовлено в задоволенні позовів   ОСОБА_3 та ОСОБА_2 , в даному випадку не буде мати місце подвійна виплата коштів, а отже, відсутні підстави для незастосування наслідків нікчемності правочинів до договору  банківського вкладу (депозиту) "Найкращий від Миколая" Відтак, суди дійшли висновку, що позивач є вкладником та має право на відшкодування коштів за рахунок ФГВФО.
Колегія суддів, дослідивши спірні правовідносини, зазначає наступне.
Правові, фінансові та організаційні засади функціонування системи гарантування вкладів фізичних осіб, повноваження Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, порядок виплати Фондом відшкодування за вкладами встановлені, зокрема, Законом України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (тут і далі - у редакції, чинній на момент виникнення спірних правовідносин; Закон № 4452-VI).
Пунктом 3 та 4 частини першої статті 2 Закону № 4452-VI визначено, що вклад - кошти в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті, які залучені банком від вкладника (або які надійшли для вкладника) на умовах договору банківського вкладу (депозиту), банківського рахунку або шляхом видачі іменного депозитного сертифіката, включаючи нараховані відсотки на такі кошти;
вкладник - фізична особа (крім фізичних осіб - суб`єктів підприємницької діяльності), яка уклала або на користь якої укладено договір банківського вкладу (депозиту), банківського рахунку або яка є власником іменного депозитного сертифіката.
Частиною першою статті 3 Закону № 4452-VI визначено, що Фонд є установою, що виконує спеціальні функції у сфері гарантування вкладів фізичних осіб та виведення неплатоспроможних банків з ринку.
Відповідно до частини першої статті 26 Закону № 4452-VI Фонд гарантує кожному вкладнику банку відшкодування коштів за його вкладом. Фонд відшкодовує кошти в розмірі вкладу, включаючи відсотки, нараховані на день початку процедури виведення Фондом банку з ринку, але не більше суми граничного розміру відшкодування коштів за вкладами, встановленого на дату прийняття такого рішення, незалежно від кількості вкладів в одному банку. Сума граничного розміру відшкодування коштів за вкладами не може бути меншою 200000 гривень. Адміністративна рада Фонду не має права приймати рішення про зменшення граничної суми відшкодування коштів за вкладами.
Виконання зобов`язань Фонду перед вкладниками здійснюється Фондом з дотриманням вимог щодо найменших витрат Фонду та збитків для вкладників у спосіб, визначений цим Законом, у тому числі шляхом передачі активів і зобов`язань банку приймаючому банку, продажу банку, створення перехідного банку протягом дії тимчасової адміністрації або виплати відшкодування вкладникам після ухвалення рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідації банку.
Згідно з положеннями статті 27 Закону № 4452-VI Уповноважена особа Фонду складає перелік вкладників та визначає розрахункові суми відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду відповідно до вимог цього Закону та нормативно-правових актів Фонду станом на день отримання рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.
Уповноважена особа Фонду протягом трьох днів з дня отримання Фондом рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку формує повний перелік вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду, із визначенням сум, що підлягають відшкодуванню.
Уповноважена особа Фонду зазначає у переліку вкладників суму відшкодування для кожного вкладника, яка розраховується виходячи із сукупного обсягу всіх його вкладів у банку та нарахованих процентів. Нарахування процентів за вкладами припиняється з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.
Інформація про вкладника в переліку вкладників має забезпечувати його ідентифікацію відповідно до законодавства.
Протягом шести днів з дня отримання Фондом рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку виконавча дирекція Фонду затверджує реєстр вкладників для здійснення виплат відповідно до наданого уповноваженою особою Фонду переліку вкладників. Фонд публікує оголошення про відшкодування коштів вкладникам у газетах "Урядовий кур`єр" або "Голос України" та на своїй офіційній сторінці в мережі Інтернет не пізніше ніж через сім днів з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.
Системний аналіз наведених правових норм дає підстави дійти до висновку про те, що держава гарантує фізичним особам, які на момент прийняття рішення Національним банком України про віднесення банку до категорії неплатоспроможних, мали у такому банку вклад (від 10 грн.), відшкодування суми коштів, розміщених на цьому вкладі, включаючи нараховані відсотки, за рахунок коштів ФГВФО у межах суми, встановленої адміністративною радою Фонду, яка не може бути меншою 200000 грн. Фактична виплата гарантованої суми відшкодування здійснюється ФГВФО відповідно до затверджених виконавчою дирекцією Фонду реєстрів вкладників, сформованих на підставі переліку вкладників з визначенням суми відшкодування для кожного з них, що складаються уповноваженою особою Фонду.
З огляду на вищенаведене, приписи Закону №4452-VI пов`язують виникнення права у особи на відшкодування суми коштів за вкладом разом з нарахованими на дату віднесення банку до категорії неплатоспроможних відсотками з наявністю у особи статусу вкладника та наявності такого вкладу станом на дату віднесення банку до категорії неплатоспроможних.
Щодо позовної вимоги зобов`язання Уповноваженої особи Фонду застосувати наслідки нікчемності правочину до договорів банківського вкладу (депозиту) "Найкращий від Миколая" у доларах США від 23.02.2015, який укладений між позивачем та ОСОБА_2 та ОСОБА_3 колегія суддів зазначає наступне.
Наказом Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення тимчасової адміністрації у ПАТ "Дельта Банк" Кадирова В.В. "Щодо заходів, пов`язаних із наслідками виявлення нікчемних правочинів (договорів) за вкладними операціями" № 813 від 16.09.2015 вирішено застосувати наслідки нікчемності Договорів банківських вкладів (депозитів), що є нікчемними з підстав, визначених п. 7 ч. 3 ст. 38 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" згідно переліку, наведеного в Додатку № 1.
Даним наказом відповідача 2 вирішено:
"Застосувати наслідки нікчемності Договорів банківського вкладу (депозиту), що є нікчемними з підстав, визначених п. 7 ч. З статті 38 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (далі - Договори), та перелік яких наведено в Додатку № 1 до цього Наказу, для чого:
1.1 у строк до 18.09.2015 забезпечено автоматизацію процесу формування бухгалтерських проводок по поверненню коштів з депозитних рахунків, відкритих відповідно до Договорів, або з поточних рахунків, на які відповідно до умов Договорів були перераховані кошти після закінчення строку дії Договорів або дострокового їх розірвання, на рахунки фізичних осіб, які здійснили перерахування коштів на вкладні рахунки, відкриті відповідно до умов Договорів, перелік яких наведено в Додатку № 1 до цього Наказу, згідно до реєстру операцій, наведеному в Додатку № 2 до цього Наказу;
- автоматизацію процесу сторнування процентів, нарахованих відповідно до умов Договорів банківського вкладу (депозиту), що є нікчемними з підстав, визначених п. 7 ч. 3 статті З 8 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб".
1.2. у строк до 18.09.2015 забезпечити перевірку сформованих проводок по поверненню коштів з депозитних рахунків, відкритих відповідно до Договорів, або з поточних рахунків, на які відповідно до умов Договорів були перераховані кошти після закінчення строку дії Договорів або в разі дострокового їх розірвання, на поточні рахунки фізичних осіб, які здійснили перерахування коштів на вкладні рахунки, відкриті відповідно до умов Договорів, перелік яких наведено в Додатку № 1 до цього Наказу, на відповідність реєстру операцій, наведеному в Додатку № 2 до цього Наказу, та призначень платежу за такими проводками, а також здійснити фактичне підтвердження таких проводок.
1.3. врахувати залишки на рахунках отримувачів та платників за операціями, перелік яких наведено в Додатку № 2 до цього Наказу, після застосування наслідків нікчемності, при формуванні Повного переліку вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду.
2. Застосувати наслідки нікчемності Договорів банківського вкладу (депозиту), що є нікчемними з підстав, визначених п. 7 ч. З статті 38 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", за якими було здійснено перерахування коштів на вклади як третіми особами, так і власниками депозитного рахунку, та перелік яких наведено в Додатку № 4 до цього Наказу, для чого здійснити дії, передбачені пунктами 1.1., 1.2., 1.3., 1.4. цього Наказу, при цьому за вказаними договорами застосувати наслідки нікчемності в порядку, визначеному в примітках Додатку № 4 до цього Наказу."
В подальшому, Наказом відповідача від 22.09.2015  №836 "Про внесення змін до Наказу №813 від 16.09.2015 року" з метою недопущення подвійних виплат вкладникам гарантованої суми відшкодування коштів Фондом вирішено:
"Не застосувати наслідки нікчемності Договорів банківського вкладу (депозиту), що є нікчемними з підстав, визначених п. 7 ч. З статті 38 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", та перелік яких наведено в Додатку № 5 до цього Наказу, кошти на які надійшли від платників, сума залишку на рахунках яких станом на 03.03.2015 року становила менше 200 000,00 грн., в частині повернення коштів платникам, які перерахували кошти на вклади за такими Договорами.
Анулювати проводки по поверненню коштів з депозитних рахунків, відкритих відповідно до Договорів, або з поточних рахунків, на які відповідно до умов Договорів були перераховані кошти після закінчення строку дії Договорів або дострокового їх розірвання, на рахунки фізичних осіб, які здійснили перерахування коштів на вкладні рахунки, відкриті відповідно до умов Договорів, перелік яких наведено в Додатку №5 до цього Наказу, згідно до реєстру операцій, наведеному в Додатку № 6 до цього Наказу".
Видання вказаного наказу зумовлено тим, що внаслідок реституції Банк повинен повернути перераховані кошти на рахунок первинного бенефіціара - платника, з огляду на що на рахунку такого платника з`являться кошти, які підлягатимуть відшкодуванню Фондом. Оскільки платники за операціями, які призвели до збільшення гарантованої суми відшкодування, підлягають розблокуванню, зазначені клієнти отримають виплати від Фонду в межах гарантованої суми. При цьому, можуть мати місце звернення клієнтів, які отримували кошти від таких платників, до суду з позовами щодо визнання дій Уповноваженої особи незаконними та щодо зобов`язання Банку включити отримувачів коштів в перелік вкладників, та зобов`язання Фонду здійснити відшкодування коштів. В разі, якщо суд прийме рішення на користь клієнта, і зобов`яже Банк включити такого отримувача в перелік вкладників, може мати місце подвійна виплата коштів (тобто, клієнту - платнику буде виплачено Фондом в рахунок коштів, які повернуті внаслідок реституції і отримувачу буде виплачено Фондом в рахунок рішення суду). Подвійно виплачена сума в такому разі є збитками Фонду.
Відповідно до ч. 2, 3 ст. 38 Закону № 4452-VI протягом дії тимчасової адміністрації Фонд зобов`язаний забезпечити перевірку правочинів (у тому числі договорів), вчинених (укладених) банком протягом одного року до дня запровадження тимчасової адміністрації банку, на предмет виявлення правочинів (у тому числі договорів), що є нікчемними з підстав, визначених частиною третьою цієї статті.
Згідно з п. 1 ч. 4 ст. 38 Закону № 4452-VI протягом дії тимчасової адміністрації, а також протягом ліквідації повідомляє сторони за договорами, зазначеними у     ч.     2     ст.     38 цього Закону, про нікчемність цих договорів та вчиняє дії щодо застосування наслідків нікчемності договорів.
Відповідно до п. 15 розділу Х "Прикінцеві та перехідні положення" Закону № 4452-VI до вкладу прирівнюються кошти, які залучені від фізичної особи як позика або вклад до небанківської фінансової установи через банк, що виступив повіреним за відповідним договором і на день набрання чинності Законом України "Про внесення змін до деяких законів України щодо відшкодування фізичним особам через систему гарантування вкладів фізичних осіб шкоди, завданої зловживаннями у сфері банківських та інших фінансових послуг" віднесений до категорії неплатоспроможних, якщо при цьому банком не було поінформовано фізичну особу під розпис про непоширення на такі кошти гарантій, передбачених цим Законом, а фізична особа, яка розмістила, надала такі кошти, прирівнюється до вкладника. Фонду ретельно вивчити документи щодо кожної фізичної особи, яку прирівняно до вкладника і кошти якої прирівняні до вкладу цим пунктом, і не пізніше 20 робочих днів з дня набрання чинності Законом України "Про внесення змін до деяких законів України щодо відшкодування фізичним особам через систему гарантування вкладів фізичних осіб шкоди, завданої зловживаннями у сфері банківських та інших фінансових послуг" розпочати за рахунок коштів Фонду у межах суми відшкодування, визначеної ч.     1     ст.     26 цього Закону, виплату відшкодування коштів фізичним особам, які набули право на таке відшкодування у зв`язку з їх прирівнянням до вкладників.
Таким чином, Уповноважена особа Фонду наділена правом перевірки правочинів на предмет виявлення серед них нікчемних.
За результатами перевірки, здійсненої відповідно до ст. 38 Закону № 4452-VI, виявляються правочини, які є нікчемними в силу приписів (на підставі) закону. При виявленні таких правочинів Фонд, його уповноважена особа Фонду чи банк не наділені повноваженнями визнавати або встановлювати правочини нікчемними.
Правочин є нікчемним відповідно до закону, а не наказу уповноваженої особи Фонду. Такий правочин є нікчемним з моменту укладення в силу закону (ч.  2 ст.  215   Цивільного кодексу України та ч. 3 ст. 38 Закону № 4452-VI) незалежно від того, чи проведена передбачена ч. 2 ст. 38 цього ж Закону перевірка правочинів ПАТ "Дельта банк" і виданий з цього приводу наказ. 
Наслідки нікчемності правочину також настають для сторін у силу вимог закону.
Таким чином, рішення Уповноваженої особи Фонду, а саме наказ "Про затвердження переліку нікчемних транзакцій та правочинів", не є підставою для застосування таких наслідків. Таке рішення є внутрішнім розпорядчим документом, яке прийнято уповноваженою особою, що здійснює повноваження органу управління банку.
Така сама позиція відображена у постановах Великої Палати Верховного Суду у справах від 11 квітня 2018 року № 910/12294/16, від 16 травня 2018 року №     910/24198/16 та від 04 липня 2018 року № 819/353/16 тощо.
Оскільки наказ про нікчемність правочинів №831 від 16.09.2015 є внутрішнім документом банку, який приймається особою, що здійснює повноваження органу управління банку, наказ Уповноваженої особи Фонду від 22.09.2015 № 836 "Про внесення змін до наказу №831 від 16.09.2015" в частині незастосування наслідків нікчемності договору №015-14953-230215 банківського вкладу (депозиту) "Найкращий від Миколая" у доларах США від 23.02.2015, який укладений між ОСОБА_2 та ПАТ "Дельта Банк" та до договору №017-14953-230215 банківського вкладу (депозиту) "Найкращий від Миколая" у доларах США від 23.02.2015, який укладений між ОСОБА_3 та ПАТ "Дельта Банк" шляхом повернення ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) 4 000,00 доларів США (еквівалент у гривні 107 440,00 гривень),  також не створює жодних обов`язків для третіх осіб (у тому числі й контрагентів банку), тому не можуть порушуватися будь-які права таких осіб унаслідок прийняття цього наказу. 
Із зазначеного можна зробити висновок, що права позивача в цій справі не можуть бути порушені внаслідок ухвалення внутрішнього документа банку, сфера застосування якого обмежується внутрішніми відносинами відповідного банку як юридичної особи.
Правова позиція щодо застосування норм права у певним чином подібних правовідносинах викладена у постановах Великої Палати Верховного Суду від 11  квітня 2018 року (справа №910/12294/16), від 16 травня 2018 року (справа №     910/24198/16), від 02 квітня 2019 року (справа № 816/4666/15).
Відтак позовна вимога  про зобов`язання Уповноваженої особи Фонду надати до Фонду додаткову інформацію про вкладника ОСОБА_1 стосовно здійснення останньому виплати по відшкодуванню вкладу за рахунок Фонду за договором банківського вкладу (депозиту) від 22.04.2013  №013-14636-220413, стосується вчинення Фондом (Уповноваженою особою фонду) щодо нього дій, як до вкладника, що має вклад в розумінні Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", тобто до особи на депозитному рахунку якої перебувають кошти за укладеним з банком договором.
Судами встановлено, що позивачем перераховано з власного рахунку на рахунки   ОСОБА_3 та ОСОБА_2 4000 доларів США кожному.
Водночас судами встановлено та матеріалами справи підтверджується, що ОСОБА_3 та ОСОБА_2 звертались із відповідними позовами до суду.
Проте, постановами Окружного адміністративного суду міста Києва від 16.05.2016 у справі № 826/27081/15 та від 17.02.2016 у справі № 826/27027/15 відмовлено у задоволенні позовних вимог ОСОБА_3 та ОСОБА_2 . Вказані постанови не оскаржені і набрали законної сили.
Отже, суди дійшли висновку, з яким погоджується колегія суддів касаційної інстанції, що внаслідок неповернення коштів  на рахунок позивача, порушено її право на отримання гарантованої до відшкодування суми, а подвійна виплата, у зв`язку з відмовою в задоволенні позову ОСОБА_3 та ОСОБА_2 є неможлива, відтак позивач не втрачає  права вкладника, а тому відповідні позовні вимоги підлягають задоволенню.
Судові рішення в решті позовних вимог, а саме  в частині зобов`язання Уповноваженої особи Фонду повернути кошти на рахунок позивача підлягають скасуванню із закриттям провадження у справі, оскільки мають розглядатися відповідно до вимог цивільного процесуального закону.
Аналогічна позиція викладена в постанові Верховного Суду від 17.06.2020 у справі №  826/2979/16.
Частиною 1 ст. 354 КАС України передбачено, що суд касаційної інстанції скасовує судові рішення в касаційному порядку частково і закриває провадження у справі у відповідній частині з підстав, встановлених ст. 238 цього Кодексу.
Керуючись ст. 341, 345, 349, 350, 354, 355, 356, 359 КАС України, -
П О С Т А Н О В И В:
Касаційну скаргу Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" Кадирова Владислава Володимировича задовольнити частково.
Постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 12 квітня 2017 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 07 серпня 2017 року скасувати в частині  позовних вимог щодо зобов`язання Уповноваженої особи Фонду застосувати наслідки нікчемності правочину до договору №015-14953-230215 банківського вкладу (депозиту) "Найкращий від Миколая" у доларах США від 23.02.2015, який укладений між ОСОБА_2 та ПАТ "Дельта Банк" та до договору №017-14953-230215 банківського вкладу (депозиту) "Найкращий від Миколая" у доларах США від 23.02.2015, який укладений між ОСОБА_3 та ПАТ "Дельта Банк" шляхом повернення ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) 4 000,00 доларів США (еквівалент у гривні 107 440,00 гривень), які переказані із її рахунку у ПАТ "Дельта Банк" № НОМЕР_2 на депозитний рахунок ОСОБА_3 у ПАТ "Дельта Банк" № НОМЕР_3 , та шляхом повернення ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) 4 000,00 доларів США (еквівалент у гривні 107 440,00 гривень), які переказані із її рахунку у ПАТ "Дельта Банк" № НОМЕР_4 на депозитний рахунок ОСОБА_2 у ПАТ "Дельта Банк" № НОМЕР_5 та закрити провадження у справі.
Роз`яснити позивачеві, що розгляд цієї справи в частині вказаних вимог віднесено до суду цивільної юрисдикції та що вона має право протягом десяти днів з дня отримання цієї постанови звернутися до Верховного Суду із заявою про направлення справи за встановленою юрисдикцією.
В решті судові рішення залишити без змін.
Постанова набирає законної сили з дати її прийняття, є остаточною і оскарженню не підлягає.

Головуючий                                                                                                  А.Ю. Бучик

Судді                                                                                                               Л.Л. Мороз

                                                                                                             Л.В. Тацій