ПОСТАНОВА
Іменем України

29 квітня 2020 року 
Київ
справа №813/3117/16
адміністративне провадження №К/9901/30880/18
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду: 
судді-доповідача - Бучик А.Ю.,
суддів: Мороз Л.Л.,  Рибачука А.І., 
розглянувши в порядку письмового провадження касаційну скаргу Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг на постанову Львівського окружного адміністративного суду від 21 листопада 2016 року (суддя Кедик М.В.)  та ухвалу Львівського апеляційного адміністративного суду від       27 березня 2017 року (колегія суддів: Сапіга В.П., Нос С.П., Обрізко І.М.) у справі за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Ідеа Капітал» до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, про визнання незаконними та скасування постанови та розпорядження, -
ВСТАНОВИВ:
У вересні 2016 року Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "ІДЕА КАПІТАЛ" звернулось до суду з адміністративним позовом до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (далі - Нацкомфінпослуг) з вимогами про визнання незаконною та скасування постанови від 08.07.2016 № 410/16/03/01-ФК про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг; визнання незаконним та скасування розпорядження відповідача від 21.04.2016 № 865 "Про застосування заходу впливу до товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "ІДЕА КАПІТАЛ"; справу про правопорушення закрити.
Постановою Львівського окружного адміністративного суду від 21 листопада         2016 року, залишеною без змін ухвалою Львівського  апеляційного адміністративного суду від 27 березня  2017 року,  позов задоволено частково.
Визнано протиправною та скасовано постанову Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг  від 08.07.2016 №410/16/03/01-ФК про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг.
Визнано протиправним та скасовано розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 21.04.2016        № 865 "Про застосування заходу впливу до товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "ІДЕА КАПІТАЛ".
У задоволенні решти позовних вимог відмовлено.
Не погоджуючись з судовими рішеннями, відповідач  подав касаційну скаргу, в якій, посилаючись на порушення судами норм матеріального та процесуального права, просить їх скасувати та ухвалити нове про відмову в задоволенні позову.  
В обґрунтування касаційної скарги посилається на те, що суди помилково розтлумачили приписи Положення про Державний реєстр фінансових установ, затверджений розпорядженням Держфінпослуг під 28.08.2003 № 41, зареєстрований в Міністерстві юстиції України 02.02.2007 за № 92/13359, в частині обов`язку фінансової установи мати власний капітал в розмірі не менше, ніж 3 млн. грн.  Вказує, що згідно підпункту 5 п. 1 розділу II Розпорядження Держфінпослуг «Про затвердження Положення про внесення інформації щодо фінансових компаній до Державного реєстру фінансових установ та встановлення вимог до облікової та реєструючої системи фінансових компаній» від 05.12.2003 №152, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.12.2003 за №1252/8573, умовою якою повинен відповідати заявник при внесенні інформації до Реєстру є наявність у заявника на дату подання заяви власного капітал) в розмірі не менше, ніж 3 млн. грн. для заявників, які планують надавати один вид фінансових послуг, визначений у пункті         4 розділу І нього Положення. Вказує, що позивачем допущено порушення, оскільки  власний капітал станом на 31.12.2015 власний капітал становив - (127562) тис. грн., що є меншим ніж 3 млн. грн., тому відповідно притягнуто до відповідальності правомірно.
Ухвалою Вищого адміністративного суду України від 15 травня 2017 року відкрито касаційне провадження.
У відзиві на касаційну скаргу позивач проти її задоволення заперечує, просить залишити судові рішення без змін.
Справу передано до Верховного Суду.
У зв`язку з відсутністю клопотань про участь в судовому засідання, справа розглядається в порядку письмового провадження.
Заслухавши суддю - доповідача, колегія суддів прийшла до висновку, що касаційна скарга не  підлягає   задоволенню   з таких підстав.
Судами встановлено, що ТОВ "ФК "ІДЕА КАПІТАЛ" зареєстровано у реєстрі фінансових установ 15.12.2011 за № 13102673. Відповідно до балансу на 31.12.2011 власний капітал ТОВ "ФК "ІДЕА КАПІТАЛ" становив 3332000 грн.
Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг складено акт від 30.03.2016 № 258/16/03-ФК про правопорушення, вчинені ТОВ "Фінансова компанія "ІДЕА КАПІТАЛ" на ринку фінансових послуг, з якого вбачається, що Нацкомфінпослуг встановлено порушення позивачем пункту 14 розділу 1 Положення про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг під 28.08.2003 № 41, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 02.02.2007 за № 92/13359, в частині обов`язку фінансової установи виконувати протягом усього строку перебування інформації про фінансову установу в Реєстрі, вимоги установлені законодавством України до фінансових компаній, а також, пункту 1 розділу XI Положення в частині обов`язку фінансової установи мати власний капітал в розмірі не менше ніж 3 млн. грн.
21.04.2016 Комісією винесено розпорядження № 865 "Про застосування заходу впливу до товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "ІДЕА КАПІТАЛ", відповідно до якого, у зв`язку із встановленнями порушеннями позивача зобов`язано усунути порушення законодавства про фінансові послуги та повідомити Нацкомфінпослуг про усунення цього порушення з наданням підтверджуючих документів у термін до 07.06.2016 включно.
ТОВ "Фінансова компанія "ІДЕА КАПІТАЛ" 26.05.2016 звернулось з клопотанням №573 про продовження строку виконання розпорядження від 21.04.2016 № 865 "Про застосування заходу впливу до товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "ІДЕА КАПІТАЛ".
Листом від 22.06.2016 № 5142/16-8 Нацкомфінпослуг повідомлено ТОВ "ФК "ІДЕА КАПІТАЛ", що 14.06.2016 розглянуто клопотання 26.05.2016 № 573 та не прийнято рішення про продовження строку, з огляду на те, що клопотання не містить інформації щодо здійснення товариством заходів, які пов`язані з безпосереднім виконанням вимог розпорядження та усунення порушень законодавства про фінансові послуги.
Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, складено акт від 15.06.2016 № 410/16/03-ФК про правопорушення, вчинені ТОВ "ФК "ІДЕА КАПІТАЛ" на ринку фінансових послуг.
З акту перевірки вбачається, що ТОВ "Фінансова компанія "ІДЕА КАПІТАЛ" не виконано вимоги розпорядження від 21.04.2016 № 865 "Про застосування заходу впливу", що є порушенням вимог пп. 2.2 розділу 2 та п. 5.9 розділу 5 Положення про застосування Нацкомфінпослуг заходів впливу за порушення законодавства про фінансові послуги, затвердженого Нацкомфінпослуг під 20.11.2012 № 2319, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18.12.2012 за № 212/22424 щодо невиконання вимог розпорядження.
Нацкомфінпослуг винесено постанову від 08.07.2016 № 410/16/03/01-ФК про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг, згідно з якою застосовано до ТОВ "ФК "ІДЕА КАПІТАЛ" штрафну санкцію у розмірі 17000 грн.
Вважаючи постанову від 08.07.2016 № 410/16/03/01-ФК та розпорядження від 21.04.2016 № 865 протиправними та такими, що підлягають скасуванню, позивач звернувся з позовом до суду.
Задовольняючи частково позовні вимоги, суд першої інстанції, з яким погодився апеляційний суду, виходив з того, що  оскаржуване  розпорядження є протиправне, оскільки обов`язок підтримувати розмір статутного (складеного, пайового) та/або власного капіталу на рівні не меншому ніж встановлений цим Положенням до заявника при внесенні його до Реєстру був покладений розпорядженням № 793  від 14.04.2016 Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг. Отже і безпідставно притягнуто до відповідальності за невиконання протиправного розпорядження.
Колегія суддів, дослідивши в межах касаційної скарги спірні правовідносини, зазначає наступне.
Відповідно до п. 10 ч. 1 ст. 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг " № 2664-III (далі - Закон № 2664-III) Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, у межах своєї компетенції: у разі порушення законодавства про фінансові послуги, нормативно-правових актів національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує заходи впливу та накладає адміністративні стягнення.
Згідно з положеннями ст. 39 вказаного Закону у разі порушення законів та інших нормативно-правових актів, що регулюють діяльність з надання фінансових послуг, національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує заходи впливу відповідно до закону. Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, обирає та застосовує заходи впливу на основі аналізу даних та інформації стосовно порушення, враховуючи наслідки порушення та наслідки застосування таких заходів.
Пункт 3 ч. 1 ст. 40 Закону № 2664-III передбачає, що Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, може застосовувати захід впливу як накладення штрафів в розмірах, передбачених статтями 41 і 43 цього Закону.
Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 41 Закону № 2664-III Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує до учасників ринків фінансових послуг (крім споживачів фінансових послуг) штрафні санкції за ухилення від виконання або несвоєчасне виконання розпорядження, рішення національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, про усунення порушення щодо надання фінансових послуг - у розмірі від 100 до 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Як встановлено судами  розпорядженням № 865 зобов`язано  товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "ІДЕА КАПІТАЛ" усунути порушення, а саме  створити  власний капітал в розмірі не менше ніж 3 млн. грн.
Згідно пункту 14 розділу І Положення про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг під 28.08.2003 № 41, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 02.02.2007 за № 92/13359 вимоги, установлені законодавством України щодо діяльності, пов`язаної з наданням відповідних видів фінансових послуг, повинні виконуватися фінансовою установою протягом усього строку перебування в Реєстрі.
За приписами п. 1 розділу XI наведеного Положення додатково до вимог, визначених розділом IV цього Положення, фінансова компанія повинна відповідати також таким вимогам - наявність у заявника на дату подання заяви власного капіталу в розмірі не менше ніж 3 млн. грн. для заявників, які планують надавати один вид фінансових послуг, визначений у пункті 3 цього розділу; не менше ніж 5 млн. грн. для заявників, які планують надавати два та більше видів фінансових послуг, визначених у пункті 3 цього розділу.
Судами встановлено, що  на дату подання заяви для реєстрації як фінансової установи ТОВ "Фінансова компанія "ІДЕА КАПІТАЛ" відповідало вимогам Положення про Державний реєстр фінансових установ для набуття статусу фінансової установи.
14.04.2016 Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг прийнято розпорядження № 793 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України та визнання таким, що втратило чинність, розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових України від 22.11.2005 № 4934" (далі - Розпорядження № 793).
Пункт 14 розділу І Розпорядження № 793 викладено в такій редакції: "Вимоги, установлені законодавством України щодо діяльності, пов`язаної з наданням відповідних видів фінансових послуг, повинні виконуватися фінансовою установою протягом усього строку перебування в Реєстрі. Фінансові установи зобов`язані підтримувати розмір статутного (складеного, пайового) та/або власного капіталу на рівні не меншому ніж встановлений цим Положенням до заявника при внесенні його до Реєстру (крім фінансових установ - юридичних осіб публічного права). Статутний капітал страховиків (перестраховиків) повинен бути сформований та сплачений на дату подання заяви про внесення інформації про заявника до Реєстру у розмірі та у спосіб відповідно до законодавства."
Відповідно до п. 2 Розпорядження № 793 фінансовим установам, які набули статусу фінансової установи до 14.07.2015, привести розмір статутного (складеного, пайового) та/або власного капіталу у відповідність до вимог, установлених абзацом другим пункту 14 розділу І Положення про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28.08.2003 № 41, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 11.09.2003 за № 797/8118 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 28.11.2013 №4368), до 31.12.2016.
Розпорядження № 793 набрало чинності з 03.06.2016. Таким чином, обов`язок фінансових установ підтримувати розмір власного капіталу на рівні не меншому, ніж встановлений п. 1 розділу XI Положення № 41 при внесенні його до Реєстру виник лише 03.06.2016. Крім того, фінансовим установам, які набули статусу фінансової установи до 14.07.2015 надано можливість  привести розмір, статутного капіталу у відповідність до 31.12.2016.
У п. 2 рішенні Конституційного Суду України від 09.02.1999 № 1-рп/ зазначено, що дію нормативно-правового акта в часі треба розуміти так, що вона починається з моменту набрання цим актом чинності і припиняється з втратою ним чинності, тобто до події, факту застосовується той закон або інший нормативно-правовий акт, під час дії якого вони настали або мали місце.
Отже, колегія суддів погоджується з висновками судів попередніх інстанцій, що обов`язок позивача  мати власний капітал не менше 3 млн. грн.. покладений з 03.06.2016 та надано строк на його виконання до 31.12.2016, відтак оскаржуване розпорядження від 21.04.2016 № 865 "Про застосування заходу впливу до                ТОВ "Фінансова компанія "ІДЕА КАПІТАЛ" є протиправним, та як наслідок  постанова відповідача № 410/16/03/01-ФК від 08.07.2016 про застосування штрафної санкції за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг також підлягають скасуванню. 
Згідно ч. 1 ст. 350 КАС України (в редакції до набрання чинності змінами, внесеними Законом України від 15.01.2020 № 460-IX) суд касаційної інстанції залишає касаційну скаргу без задоволення, а судові рішення - без змін, якщо визнає, що суди першої та апеляційної інстанцій не допустили неправильного застосування норм матеріального права або порушень норм процесуального права при ухваленні судових рішень чи вчиненні процесуальних дій.
Керуючись ст.ст. 345, 349, 350, 355, 356, 359 Кодексу адміністративного судочинства України, -
ПОСТАНОВИВ:
Касаційну скаргу Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг залишити без задоволення.
Постанову Львівського окружного адміністративного суду від 21 листопада 2016 року  та ухвалу Львівського апеляційного адміністративного суду від 27 березня 2017 року залишити без змін.
Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.
Головуючий                                              А. Ю. Бучик
Судді:                     Л. Л. Мороз 
                                               А. І. Рибачук