ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2025 року 
м. Київ

cправа №  910/10403/23 

Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
Мамалуй О.О. - головуючий, Баранець О.М., Кролевець О. А., 

за участю секретаря судового засідання - Федорової О.В.,

за участю представників:
позивача: Лисий М.С.,
відповідача-1: Кібець Р.Р.,
відповідача-2: Кібець Р.Р.,
третьої особи-1: не з`явилися,
третьої особи-2: не з`явилися,

розглянувши у відкритому судовому засіданні касаційну скаргу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
на постанову Північного апеляційного господарського суду від 04.12.2024
у складі колегії суддів: Корсак В.А. - головуючий, Алданова С.О., Євсіков О.О.
та на рішення господарського суду міста Києва від 08.02.2024
суддя: Стасюк С.В.
у справі № 910/10403/23
за позовом публічного акціонерного товариства Акціонерний банк «Укргазбанк»
до 1. Публічного акціонерного товариства «Банк Камбіо»
     2. Фонду гарантування вкладів фізичних осіб,
треті особи, які не заявляють самостійних вимог щодо предмета спору на стороні відповідача: 1. Товариство з обмеженою відповідальністю «ФК «ІНВЕСТОХІЛЛС ВЕСТА»,

                     2. Товариство з обмеженою відповідальністю «ПРОФІТ ФАЙНЕНС»,
про стягнення 23 000,00 грн та зобов`язання вчинити дії,

ВСТАНОВИВ:

Історія справи

1.          Публічне акціонерне товариство акціонерний банк «Укргазбанк» (далі - ПАТ «Укргазбанк», позивач) звернулось до господарського суду міста Києва з позовом до публічного акціонерного товариства «Банк Камбіо» (далі - ПАТ «Банк Камбіо», Банк, відповідач-1) та Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд, відповідач-2), відповідно до якого просить суд:
- стягнути з ПАТ «Банк Камбіо» на користь ПАТ «Укргазбанк» заборгованість за договором про обслуговування рахунку в цінних паперах № 30004297/16 у розмірі 23 000,00 грн, з яких: заборгованість по сплаті комісії депозитарній установі строкова 500,00 грн, заборгованість по сплаті комісії депозитарній установі прострочена 22 500,00 грн;
- зобов`язати Фонд гарантування вкладів фізичних осіб скласти та позачергово включити в кошторис витрат ПАТ «Банк Камбіо» суму позачергової заборгованості на користь публічного акціонерного товариства Акціонерний банк «Укргазбанк» за договором про обслуговування рахунку в цінних паперах у розмірі 23 000,00 грн, з яких: заборгованість по сплаті комісії депозитарній установі строкова 500,00 грн, заборгованість по сплаті комісії депозитарній установі прострочена 22 500,00 грн;
- зобов`язати Фонд гарантування вкладів фізичних осіб позачергово затвердити кошторис витрат ПАТ «Банк Камбіо» з урахуванням суми позачергової заборгованості на користь ПАТ «Укргазбанк» за договором про обслуговування рахунку в цінних паперах у розмірі 23 000,00 грн, з яких: заборгованість по сплаті комісії депозитарній установі строкова 500,00 грн, заборгованість по сплаті комісії депозитарній установі прострочена 22 500,00 грн.

2.          Позовні вимоги мотивовані невиконанням ПАТ «Банк Камбіо» договірних зобов`язань, в частині оплати за надані послуги, у зв`язку з чим у останнього виникла заборгованість з комісії депозитарній установі у розмірі 23 000,00 грн, з яких: заборгованість по сплаті комісії депозитарній установі строкова - 500,00 грн, заборгованість по сплаті комісії депозитарній установі прострочена - 22 500,00 грн.

3.          Також позивач вказує на те, що станом на дату подання позову договір про обслуговування рахунку в цінних паперах не є розірваним, рахунок у цінних паперах не закритий, а його обслуговування зі сторони АБ «Укргазбанк»  продовжує здійснюватися.

4.          Крім того, позивач зазначає, що оскільки заборгованість перед АБ «Укргазбанк» виникла в процесі ліквідації ПАТ «Банк Камбіо», пов`язана зі здійсненням Фондом гарантування вкладів фізичних осіб ліквідаційної процедури неплатоспроможного банку та, не виключно, повинна оплачуватися позачергово протягом усієї процедури ліквідації банку в межах кошторису витрат ПАТ «Банк Камбіо», затвердженого Фондом, відповідно до ст. 52 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб».

Короткий зміст рішення та постанови судів попередніх інстанцій

5.          Рішенням господарського суду міста Києва від 08.02.2024 у справі               № 910/10403/23, залишеним без змін постановою Північного апеляційного господарського суду від 04.12.2024, позов задоволено повністю:
- стягнуто з публічного акціонерного товариства «Банк Камбіо» на користь публічного акціонерного товариства акціонерного банку «Укргазбанк» заборгованість за договором про обслуговування рахунку в цінних паперах           № 30004297/16 від 24.07.2018 у розмірі 500,00 грн строкової заборгованості по сплаті комісії депозитарній установі та 22  500,00 грн простроченої заборгованості по сплаті комісії депозитарній установі.
- зобов`язано Фонд гарантування вкладів фізичних осіб скласти та позачергово включити в кошторис витрат публічного акціонерного товариства «Банк Камбіо» суму позачергової заборгованості на користь публічного акціонерного товариства акціонерний банк «Укргазбанк» за договором про обслуговування рахунку в цінних паперах № 30004297/16 від 24.07.2018 у розмірі 500,00 грн строкової заборгованості по сплаті комісії депозитарній установі та 22  500,00 грн простроченої заборгованості по сплаті комісії депозитарній установі.
- зобов`язано Фонд гарантування вкладів фізичних осіб позачергово затвердити кошторис витрат публічного акціонерного товариства «Банк Камбіо» з урахуванням суми позачергової заборгованості на користь публічного акціонерного товариства акціонерний банк «Укргазбанк» за договором про обслуговування рахунку в цінних паперах № 30004297/16 від 24.07.2018 у розмірі 500,00 грн строкової заборгованості по сплаті комісії депозитарній установі та 22  500,00 грн простроченої заборгованості по сплаті комісії депозитарній установі.
- стягнуто з Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на користь публічного акціонерного товариства акціонерного банку «Укргазбанк» 8  052,00 грн витрат по сплаті судового збору.

6.          Судові рішення мотивовані тим, що укладений між сторонами правочин є таким, що спрямований на забезпечення належного утримання майна - цінних паперів, а тому пов`язані з цим витрати є витратами банку, пов`язаними із здійсненням процедури ліквідації, в розумінні приписів ч. 2 ст. 52 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб».

Короткий зміст вимог касаційної скарги та узагальнення її доводів

7.          Фонд гарантування вкладів фізичних осіб звернувся до Верховного Суду з касаційною скаргою на постанову Північного апеляційного господарського суду від 04.12.2024 та на рішення господарського суду міста Києва від 08.02.2024 у справі № 910/10403/23, в якій просить Суд скасувати судові рішення та ухвалити нове рішення, яким в задоволенні позову відмовити повністю.

8.          Касаційна скарга мотивована п. 1 та п. 3 ч. 2 ст. 287 Господарського процесуального кодексу України.

9.          Скаржник зазначає, що суди попередніх інстанцій застосували норму права без урахування висновку щодо застосування норми права у подібних правовідносинах, викладених у постановах Верховного Суду: від 20.06.2024 у справі № 910/10566/23від 16.07.2024 у справі № 910/10948/23, від 17.07.2024 у справі № 910/11820/23.

10.          Крім того, відповідач-2 вказує на неврахування судами попередніх інстанцій постанов Великої Палати Верховного Суду:
- від 17.04.2018 у справі № 523/9076/16-ц; від 20.06.2018 у справі 308/3162/15-ц; від 21.11.2018 у справі № 127/93/17-ц; від 12.12.2018 у справах                               № 570/3439/16-ц та № 372/51/16-ц (визначення відповідача (відповідачів), предмета та підстав спору є правом позивача, натомість установлення належності відповідача (відповідачів) й обґрунтованості позову - обов`язком суду, який виконується під час розгляду справи);
- від 17.04.2018 у справі № 523/9076/16-ц (пред`явлення позову до неналежного відповідача не є підставою для відмови у відкритті провадження у справі, оскільки заміна неналежного відповідача здійснюється в порядку, визначеному ЦПК України. За результатами розгляду справи суд відмовляє в позові до неналежного відповідача та приймає рішення по суті заявлених вимог щодо належного відповідача).

11.          Також скаржник зазначає про відсутність висновку Верховного Суду щодо питання застосування норми права у подібних правовідносинах, зокрема ч. 3 ст. 53 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб».

Зазначену підставу обґрунтовує тим, що рішенням виконавчої дирекції Фонду від 22.08.2024 № 892 «Про затвердження ліквідаційного балансу та звіту про виконання ліквідаційної процедури ПАТ «Банк Камбіо» затверджено ліквідаційний баланс та звіт про виконання ліквідаційної процедури ПАТ «Банк Камбіо». З моменту затвердження ліквідаційного балансу ліквідаційна процедура банку вважається завершеною (ч. 3 ст. 53 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб»). Згідно ч. 2 ст. 52 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» оплата витрат банку, пов`язаних із здійсненням процедури ліквідації, у тому числі витрат Фонду, пов`язаних із здійсненням ліквідаційної процедури банку (управлінням майном (активами), продажем майна (активів) та іншими витратами), проводиться позачергово протягом усієї процедури ліквідації банку в межах кошторису витрат банку, затвердженого Фондом. Отже, оплата витрат банку, пов`язаних із здійсненням процедури ліквідації (у тому числі витрат Фонду, пов`язаних із здійсненням ліквідаційної процедури банку) можна здійснити виключно протягом процедури ліквідації та в межах кошторису, затвердженого Фондом. Ліквідаційна процедура ПАТ «БАНК КАМБІО» завершена 22.08.2024.

12.          Крім того, Фонд зазначає, що за результатами аукціону (торгів) з продажу лоту GL19N614456, що відбулись 09.01.2020 - пул активів банку, дебіторська заборгованість за цінними паперами UA4000176077, емітент ТОВ «НАВІУМ», з 30.01.2020 перейшла у власність ТОВ «ФК «ІНВЕСТОХІЛЛС ВЕСТА». За результатами електронного аукціону (торгів) з продажу лоту GL16N618863, що відбулись 02.09.2020 - пул активів банку, майнові права, що випливають з цінних паперів, серія В UA4000177331, емітент ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНІ БІЗНЕС РІШЕННЯ», з 29.10.2020 перейшли у власність ТОВ «ПРОФІТ ФАЙНЕНС».

Сплата комісії депозитарній установі за договором про обслуговування рахунку в цінних паперах № 30004297/16 від 24.07.2018 має здійснюватися саме новими власниками з 30.01.2020 та з 29.10.2020 відповідно, а не ПАТ «БАНК КАМБІО».

Узагальнений виклад позиції інших учасників справи

13.          У відзиві на касаційну скаргу позивач просить Суд відмовити у задоволенні касаційної скарги, судові рішення - залишити без змін.

Фактичні обставини справи, встановлені судами першої та апеляційної інстанцій

14.          Відповідно до рішення правління Національного банку України від 27.02.2015 № 144 «Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію ПАТ «Банк Камбіо», рішення Виконавчої дирекції Фонду від 02.03.2015 № 46 «Про початок процедури ліквідації ПАТ «Банк Камбіо» та призначення уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку», розпочато процедуру ліквідації ПАТ «Банк Камбіо» та призначено уповноваженою особою Фонду на ліквідацію ПАТ «Банк Камбіо» провідного професіонала з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків Додусенка Володимира Івановича строком на 1 рік з 02.03.2015 по 01.03.2016 включно.

15.          У подальшому Виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб було неодноразово продовжено строки здійснення процедури ліквідації ПАТ «Банк Камбіо».

16.          08 грудня 2016 року між публічним акціонерним товариством акціонерним банком «Укргазбанк» (депозитарна установа) та публічним акціонерним товариством «Банк Камбіо» (депонент) укладено договір про обслуговування рахунка в цінних паперах № 30004297/16 від 08.12.2016 (договір).

17.          Відповідно до п. 1.1. договору депозитарна установа зобов`язується у порядку, передбаченому   законодавством, внутрішніми документами та цим договором, надавати послуг щодо відкриття та обслуговування  рахунку у цінних паперах депонента в системі депозитарного обліку, проводити депозитарні операції за рахунком у цінних паперах депонента на підставі розпоряджень депонента та в інший спосіб, передбачений законодавством, а також надавати інші послуги у процесі провадження депозитарної діяльності, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23.04.2013 № 735, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.06.2013 року № 1084/23616.

18.          24 липня 2018 року публічне акціонерне товариство «Банк Камбіо» в особі Уповноваженої особи Фонду на ліквідацію ПАТ «Банк Камбіо» звернулося до публічного акціонерного товариства акціонерного банку «Укргазбанк» із заявою про приєднання до умов договору про обслуговування рахунку в цінних паперах.

19.          Відповідно до п. 2.1 договору про обслуговування рахунка в цінних паперах, договір укладається виключно шляхом приєднання до нього в цілому особи, що виявила бажання укласти договір.

20.          Договір вважається укладеним після отримання депозитарною установою від депонента заповненої та підписаної заяви про приєднання та її реєстрації (п. 2.5. договору).

21.          Згідно з п. 2.6 договору з моменту реєстрації депозитарною установою заяви про приєднання, їй присвоюється індивідуальний номер, що є також індивідуальним номером договору, і акцепт вважається закінченим, після чого один екземпляр заяви про приєднання повертається депоненту.

22.          Депонент зобов`язаний відслідковувати зміни договору, тарифів, внутрішніх документів депозитарної установи, які змінюються, шляхом відвідування сайту депозитарної установи (п.п. 5.1.11 п. 5.1. договору).

23.          Згідно з п 3.1 договору депозитарна установа зобов`язується у порядку, передбаченому законодавством України, внутрішніми документами депозитарної установи та цим договором, надавати послуги щодо відкриття та обслуговування рахунку в цінних паперах депонента в системі депозитарного обліку, проводити депозитарні операції за рахунком у цінних паперах депонента на підставі розпоряджень депонента та в інший спосіб, передбачений законодавством України, а також надавати інші послуги у процесі провадження депозитарної діяльності відповідно до Положення про провадження депозитарної діяльності.

24.          Відповідно до п. 4.2 договору депозитарна установа має право отримувати від депонента своєчасно та в повному обсязі плату за надання послуг депозитарною установою згідно умов цього договору та тарифів (додаток № l до договору).

25.          Згідно з п. 5.1 договору депонент зобов`язаний своєчасно та в повному обсязі сплачувати послуги депозитарної установи згідно з умовами та строками, передбаченими цим договором та тарифами, встановленими депозитарною установою.

26.          Відповідно до п.п. 6.1, 6.5, 6.8, 6.14 договору депонент оплачує послуги депозитарної установи згідно з цим договором та відповідно до тарифів (додаток № 1 до договору), встановлених депозитарною установою. Тарифи депозитарної установи є обов`язковими для депонента. Оплата депонентом послуг депозитарної установи здійснюється щомісячно по останній банківський день місяця (включно), наступного за місяцем, у якому надавались послуги депозитарної установи з урахуванням попередньої оплати відповідно до п. 6.7 цього договору згідно акта-рахунку (додаток № 2 до договору), який надається особисто або надсилається депозитарною установою депоненту засобами поштового зв`язку або в інший спосіб за домовленістю сторін не пізніше десятого числа місяця, наступного за місяцем, у якому надавались послуги депозитарної установи. Депозитарна установа має право відмовити депоненту у взятті до виконання розпорядження на закриття рахунку в цінних паперах депонента, у разі наявності у нього заборгованості за надані послуги депозитарної установи.

27.          Відповідно до п.п. 8.2, 8.2.1, 8.2.2 договору сторона, яка вважає за необхідне змінити цей договір, направляє пропозиції про це іншій стороні договору. Депозитарна установа розміщує пропозиції (односторонній письмовий правочин) на сайті депозитарної установи та повідомляє депонента про це одним або декількома з наступних способів, за вибором депозитарної установи:
- направлення інформації поштою за адресою місцезнаходження депонента, що зазначена в анкеті рахунку в цінних паперах;
- надсилання SMS-повідомлення на номер мобільного телефону депонента, вказаний Депонентом в анкеті рахунку в цінних паперах;
- надсилання електронного повідомлення на адресу електронної пошти, вказану депонентом в анкеті рахунку в цінних паперах;
- надсилання електронного повідомлення через будь-які канали передачі повідомлень, що відправляються через програмний додаток типу Viber, Telegram, WhatsApp тощо, який може бути встановлений на мобільних, планшетних пристроях та персональному комп`ютері Депонента.
Депонент - шляхом направлення відповідного письмового повідомлення.

28.          Пунктами 8.3 - 8.5 договору визначена можливість розірвання договору про обслуговування рахунка в цінних паперах, процедура та умови такого розірвання, зокрема, кожною із сторін в односторонньому порядку, за згодою сторін, за відповідним рішенням суду.

Договір може бути розірваний тільки за умови відсутності на рахунку в цінних паперах депонента цінних паперів, у наступних випадках:
- в односторонньому порядку передбаченому п.п. 8.3.1 цього договору, за умови закриття рахунка в цінних паперах депонента депозитарною установою відповідно до п.п.4.2.8 цього договору.
- в односторонньому порядку за умови закриття рахунка в цінних паперах депонента депозитарною установою відповідно до п.п 4.2.9 цього договору.
- у разі закриття рахунку в цінних паперах на підставі відповідного розпорядження депонента.

29.          Позивач зазначає, що договір про обслуговування рахунку в цінних паперах не розірвано, рахунок у цінних паперах не закритий та продовжується здійснення його обслуговування зі сторони публічного акціонерного товариства акціонерного банку «Укргазбанк».

30.          Позивачем направлялися на адресу публічного акціонерного товариства «Банк Камбіо» акти-рахунки прийому-передачі депозитних послуг згідно з договором за період з 01.08.2019 по 30.04.2023.

31.          У зв`язку з неоплатою ПАТ «Банк Камбіо» заборгованості по сплаті комісії депозитарній установі строкової у розмірі 500,00 грн та заборгованості по сплаті комісії депозитарній установі простроченої в розмірі 22 500,00 грн, ПАТ «Укргазбанк» звернувся до суду з відповідним позовом.

Позиція Верховного Суду

32.          Предметом позову у цій справі є стягнення з ПАТ «Банк Камбіо» заборгованості по сплаті комісії  ПАТ «Укргазбанк» за надання останнім як депозитарною установою послуг за договором про обслуговування рахунку у цінних паперах, яка, за твердженням позивача, підпадає під категорію позачергових витрат, пов`язаних зі здійсненням ліквідації відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 52 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», оскільки виникла у процесі ліквідації ПАТ «Банк Камбіо». 

33.          Процедура ліквідації банку, наслідки початку процедури ліквідації банку, повноваження Фонду гарантування вкладів фізичних осіб під час здійснення ліквідації, заходи з підготовки задоволення вимог кредиторів та інші питання ліквідації банку викладені в розділі VІІІ Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» (далі - Закон).

34.          Статтею 36 цього Закону урегульовано наслідки запровадження тимчасової адміністрації.

35.          Пунктом 1 ч. 5 ст. 36 Закону передбачено, що під час тимчасової адміністрації не здійснюється задоволення вимог вкладників та інших кредиторів банку.

36.          Згідно з п. 2 ч. 6 ст. 36 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» обмеження, встановлене п. 1 ч. 5 цієї статті, не поширюється на зобов`язання банку щодо витрат, пов`язаних із забезпеченням його господарської діяльності відповідно до частини четвертої цієї статті.

37.          Відповідно до абз. 9 ст. 36 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» зобов`язання банку, передбачені пунктами 2, 6 частини шостої цієї статті, виконуються банком у межах його фінансових можливостей у порядку, встановленому нормативно-правовими актами Фонду.

38.          Аналогічні положення містить також ч. 1 п. 1.15, ч. 3 п. 1.16 розд. ІІІ Положення «Про виведення неплатоспроможного банку з ринку», затвердженого рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 05.07.2012 № 2 (далі - Положення).

39.          Відповідно до ч. 4 ст. 36 Закону початок тимчасової адміністрації або будь-які дії, що вживаються Фондом на виконання плану врегулювання, не є підставою для припинення, розірвання або невиконання договорів про надання послуг (виконання робіт), які забезпечують операційну та господарську діяльність банку, зокрема договорів з платіжними організаціями платіжних систем, про надання клірингових, розрахункових послуг, про оренду рухомого та нерухомого майна, про надання комунальних послуг, послуг зв`язку, охорони тощо.

40.          Згідно з ч. 3 ст. 46 Закону під час здійснення ліквідації у банку не виникає жодних додаткових зобов`язань (у тому числі зі сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), крім витрат, безпосередньо пов`язаних із здійсненням ліквідаційної процедури.

41.          Статтею 52 Закону регламентовано черговість та порядок задоволення вимог до банку, оплата та здійснення платежів.

42.          Відповідно до ч. 1 ст. 52 Закону кошти, одержані в результаті ліквідації та продажу майна (активів) банку, інвестування тимчасово вільних коштів банку в державні цінні папери, спрямовуються Фондом на задоволення вимог кредиторів за умови достатності коштів для забезпечення процедури ліквідації в такій черговості:
1) зобов`язання, що виникли внаслідок заподіяння шкоди життю та здоров`ю громадян;
2) грошові вимоги щодо заробітної плати, що виникли із зобов`язань банку перед працівниками до прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку;
3) вимоги Фонду, що виникли у випадках, визначених цим Законом;
4) вимоги вкладників - фізичних осіб (у тому числі фізичних осіб - підприємців), які не є пов`язаними особами банку, у частині, що перевищує суму, виплачену Фондом;
5) вимоги Національного банку України, що виникли в результаті зниження вартості застави, наданої для забезпечення кредитів рефінансування, а також для забезпечення повернення банкнот і монет, переданих Національним банком України на зберігання та для проведення операцій з ними;
6) вимоги фізичних осіб (у тому числі фізичних осіб - підприємців), які не є пов`язаними особами банку, платежі яких або платежі на ім`я яких заблоковано;
7) вимоги інших вкладників, які не є пов`язаними з банком особами, юридичних осіб -  клієнтів банку, які не є пов`язаними з банком особами;
8) інші вимоги, крім вимог за субординованим боргом;
9) вимоги кредиторів банку (фізичних осіб, у тому числі фізичних осіб - підприємців, а також юридичних осіб), які є пов`язаними особами банку;
10) вимоги за субординованим боргом;
11) вимоги за інструментами з умовами списання/конверсії.

Вимоги до банку, не задоволені в результаті ліквідаційної процедури та продажу майна (активів) банку на дату складення ліквідаційного балансу, вважаються погашеними.

43.          Частиною 2 ст. 52 Закону встановлено, що оплата витрат банку, пов`язаних із здійсненням процедури ліквідації, у тому числі витрат Фонду, пов`язаних із здійсненням ліквідаційної процедури банку (управлінням майном (активами), продажем майна (активів) та іншими витратами), проводиться позачергово протягом усієї процедури ліквідації банку в межах кошторису витрат банку, затвердженого Фондом. До таких витрат, зокрема, належать:
1) витрати на опублікування оголошення про ліквідацію банку, відкликання банківської ліцензії та інформації про продаж майна (активів) банку;
2) витрати, пов`язані з утриманням і збереженням майна (активів) банку;
3) витрати на проведення оцінки та продажу майна (активів) банку;
4) витрати на проведення аудиту;
5) витрати на оплату послуг осіб, залучених Фондом для забезпечення здійснення покладених на Фонд повноважень;
6) витрати на виплату вихідної допомоги звільненим працівникам банку;
7) витрати Фонду, пов`язані з здійсненням тимчасової адміністрації та/або ліквідації банку.

44.          Тобто цією нормою встановлено, що певні виплати проводяться протягом всього часу ліквідаційної процедури банку як в порядку черговості, так і позачергово.

45.          Пунктами 3.5 - 3.8, 3.10 розд. V Положення Фонд або уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) здійснює витрати на ліквідацію неплатоспроможного банку за рахунок коштів банку в межах кошторису витрат банку на здійснення ліквідації (далі - кошторис), затвердженого виконавчою дирекцією Фонду.

Фонд або уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) забезпечує правильність складання проекту кошторису і виконання затвердженого виконавчою дирекцією Фонду кошторису.

Фонд або уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) зобов`язаний (зобов`язана): 
- включати до кошторису окремими статтями всі витрати, необхідні для забезпечення процедури ліквідації банку, у тому числі витрати Фонду, пов`язані із здійсненням тимчасової адміністрації та/або ліквідації неплатоспроможного банку, здійснені в межах кошторису витрат Фонду на виведення банку з ринку.

Витрати Фонду, пов`язані із здійсненням тимчасової адміністрації та/або ліквідації неплатоспроможного банку, включаються до кошторису на підставі вимоги Фонду про відшкодування витрат Фонду, пов`язаних із здійсненням тимчасової адміністрації та/або ліквідації неплатоспроможного банку, яка надсилається банку. Зобов`язання банку перед Фондом обліковуються на окремих аналітичних рахунках банку з деталізацією по видах витрат;
- складати кошторис щокварталу з розподілом за місяцями і подавати до 15 числа місяця, що передує наступному кварталу, до Фонду для затвердження виконавчою дирекцією. На початку ліквідації банку кошторис уключає період із дня, в якому Фонд або уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень)  приступила до виконання своїх обов`язків, до кінця поточного кварталу і подається до Фонду не пізніше 3 робочих днів після призначення Фонду або уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень). Не використана у звітному кварталі сума коштів за кошторисом не переноситься на наступний квартал.

У разі необхідності Фонд або уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) має право запропонувати внесення змін до кошторису. Зміни до кошторису вносяться не пізніше дати закінчення кварталу, на який затверджено кошторис, за наявності обґрунтованого клопотання Фонду або уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень).

Зміни до кошторису затверджуються виконавчою дирекцією Фонду.

46.          Відповідно до п. 6.8 розд. V Положення оплата витрат, пов`язаних зі здійсненням ліквідації, здійснюється позачергово протягом усієї процедури ліквідації банку в межах кошторису витрат банку, затвердженого виконавчою дирекцією Фонду.

До цих витрат, зокрема, належать:
- витрати на опублікування оголошення про ліквідацію банку, відкликання банківської ліцензії, призначення уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку та інформації про реалізацію майна банку;
- витрати, пов`язані з утриманням і збереженням майна банку;
- витрати на проведення оцінки та продажу майна (активів) банку;
- витрати на проведення аудиту;
- витрати на оплату послуг осіб, залучених Фондом (уповноваженою особою Фонду на ліквідацію банку у разі делегування їй відповідних повноважень) для забезпечення здійснення покладених на нього (неї) повноважень;
- витрати на виплату вихідної допомоги звільненим працівникам банку;
- витрати щодо сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;
- витрати на сплату судового збору;
- витрати Фонду, пов`язані із здійсненням тимчасової адміністрації та/або ліквідації неплатоспроможного банку.

47.          Аналіз наведених положень Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», а також Положення дають підстави для висновку про те, що обмеження щодо задоволення вимог кредиторів банку, встановлене п. 1 ч. 5 ст. 36 цього Закону не поширюються на витрати, пов`язані із забезпеченням господарської діяльності неплатоспроможного банку, тобто витрати, здійснені банком щодо забезпечення господарської діяльності, з моменту запровадження у такому банку тимчасової адміністрації. Оплата таких витрат здійснюється позачергово протягом усієї процедури ліквідації банку.

48.          Обґрунтовуючи заперечення щодо задоволення позовних вимог, Фонд гарантування вкладів фізичних осіб вказує на те, що за результатами електронного аукціону (торгів) з продажу лоту GL19N614456, що відбулись 09.01.2020 - пул активів банку, що складається з прав вимоги та інших майнових прав за кредитними договорами, укладеними з суб`єктами господарювання та фізичними особами, дебіторської заборгованості, основних засобів, монети, нерухомості, майнових прав на нерухоме майно та майнових прав за дебіторською заборгованістю, а саме: - права вимоги та майнові права за кредитами суб`єктів господарювання - 106 позицій; - права вимоги та інші майнові права за кредитами фізичних осіб - 49 позицій; - дебіторська заборгованість - 291 позиція; - дебіторська заборгованість за цінними паперами; - майнові права на нерухоме майно - 6 позицій; - нерухоме майно - 17 позицій; - майнові права за дебіторською заборгованістю на втрачений транспортний засіб; - золота монета серії «Рік Кроля», вагою 5,0 грам; - основні засоби у кількості 183 штуки; - основні засоби у кількості 1218 штук (знаходяться в місті Донецьк), між ПАТ «Банк Камбіо» (продавець / первісний кредитор) і ТОВ «ФК «ІНВЕСТОХІЛЛС ВЕСТА», код за ЄДРПОУ 41264766 (покупець / новий кредитор), укладено договір № 19 купівлі-продажу рухомого майна (основних засобів) від 30.01.2020, договір № 20 купівлі-продажу прав від 30.01.2020, договір № 21 купівлі-продажу майнових прав за дебіторською заборгованістю від 30.01.2020, договір № 22 про відступлення прав вимоги від 30.01.2020, договір № 23 про відступлення прав вимоги від 30.01.2020, договір № 24 купівлі-продажу майнових прав від 30.01.2020, договір № 25 купівлі-продажу майнових прав від 30.01.2020, договір № 26 купівлі-продажу майнових прав від 30.01.2020, договір № 27 купівлі-продажу майнових прав від 30.01.2020, договір № 28 купівлі-продажу майнових прав від 30.01.2020, договір № 29 купівлі-продажу майнових прав від 30.01.2020, договір № б/н купівлі-продажу нерухомого майна від 30.01.2020.

Отже, дебіторська заборгованість за цінними паперами UA 4000176077, емітент ТОВ «Навіум», з 30.01.2020 перейшла у власність ТОВ «ФК «ІНВЕСТОХІЛЛС ВЕСТА».

За результатами електронного аукціону (торгів) з продажу лоту GL16N618863, що відбулись 02.09.2020 - пул активів, що складається з права вимоги за кредитним договором, що укладений з фізичною особою 108ф-2007/840, майнових прав за кредитними договорами, що укладені з юридичною особою 005/1-2013/840 від 15.03.2013 та 008/1-2013/840 від 24.04.2013, майнових прав, що випливають з цінних паперів, серія В UA4000177331, емітент ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНІ БІЗНЕС РІШЕННЯ» і майнових прав на нерухоме майно: а саме майнові права на земельну ділянку, площею 8,4421 га, розташована за адресою: Київська обл., Макарівський район, с/рада Пашківська, кадастровий номер: 3222786500:05:010:0009, цільове призначення земельної ділянки: землі житлової забудови, майнові права на нежиле приміщення вбудоване в підвал 9-ти поверхового житлового будинку, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Матусевича (стара назва вул. XXII Партз`їзду), 8, прим.127; 106,2 кв.м, майнові права на нежитлове приміщення вбудоване в підвальний та перший поверхи 9-ти поверхового житлового будинку, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Матусевича, (стара назва вул. XXII Партз`їзду) 8, прим.122; 244,0 кв.м, майнові права на нежитлове приміщення загальною площею 123,7 кв.м, що знаходяться за адресою: Київська обл., Миронівський р., с. Польове, вул. Леніна, буд. 14, приміщення 1, майнові права на нежитлове приміщення загальною площею 182,9 кв.м, що знаходяться за адресою: Київська обл., Миронівський р., с. Польове, вул. Леніна, буд. 14, приміщення 2, майнові права на нежитлове приміщення загальною площею 111,7 кв.м, що знаходяться за адресою: Київська обл., Миронівський р., с. Польове, вул. Леніна, буд. 15, приміщення 3, між ПАТ «Банк Камбіо» (продавець / первісний кредитор) і ТОВ «ПРОФІТ ФАЙНЕНС», код за ЄДРПОУ 43160452 (покупець / новий кредитор), укладено договір GL16N618863/1 про відступлення (купівлі-продажу) прав вимоги від 29.10.2020, договір GL16N618863/2 купівлі-продажу майнових прав від 29.10.2020, договір GL16N618863/3 купівлі-продажу майнових прав щодо нерухомого майна, які є відмінними від права власності від 29.10.2020.

Отже, майнові права, що випливають з цінних паперів серія UA4000177331, емітент ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНІ БІЗНЕС РІШЕННЯ», з 29.10.2020 перейшли у власність ТОВ «ПРОФІТ ФАЙНЕНС».

49.          Суд першої інстанції, задовольняючи позовні вимоги вказав на те, що заборгованість перед позивачем виникла в процесі ліквідації відповідача-1, пов`язана із здійсненням Фондом ліквідаційної процедури неплатоспроможного банку та, не виключно повинна оплачуватися позачергово протягом усієї процедури ліквідації банку в межах кошторису витрат ПАТ «Банк Камбіо», затвердженого Фондом, відповідно до ст. 52 Закону.

50.          Суд першої інстанції не взяв до уваги, що майнові права, які випливають з цінних паперів, що обліковувались на рахунку, виставлялися на продаж в складі пул активів. Суд не встановив обставин, про які стверджує Фонд, щодо відступлення ПАТ «Банк Камбіо» своїх майнових прав, щодо цінних паперів  на користь нових  кредиторів, зокрема: ТОВ «ФК «ІНВЕСТОХІЛЛС ВЕСТА», ТОВ «ПРОФІТ ФАЙНЕНС».

51.           Водночас суд апеляційної інстанції зазначив, що згідно з протоколом електронного аукціону № UA-EA-2020-08-26-000048-b від 02.09.2020 до складу активів лоту включено - майнові права, які випливають з цінних паперів, серія В UA4000177331, а згідно протоколу електронного аукціону №UA-EA-2019-12-24-000006-b від 09.01.2020 - дебіторська заборгованість за цінними паперами (облігації іменні безпроцентні серія А UA4000176077 емітент ТОВ «НАВІУМ» (код ЄДРПОУ 34670773), кількість 2 071 300 штук.

Повідомлення про намір укласти договір за результатами проведення аукціону з продажу названих пулів активів відповідача розміщено 31.01.2020 та 29.10.2020, відповідно. Також на сайті Рrozorro розміщені договори, що були укладені відповідачем з переможцями торгів.

Третьою особою-1, у зв`язку із її залученням, надано суду апеляційної інстанції письмові пояснення із зазначенням договору, додатку, в якому містяться відомості про названі цінні папери. Утім, даний учасник справи зазначив, що відповідачем остаточного оформлення переходу права власності на цінні папери шляхом надання депозитарію розпорядження про списання не здійснено, зазначений актив обліковується за банком, що ліквідується. Також третя особа-1 звертала увагу на те, що при укладанні договору про відступлення прав вимоги (купівля-продажу майнових прав)  № 20 від 30.01.2020 року між ПАТ «Банк Камбіо» та ТОВ «ФК «ІНВЕСТОХІЛЛС ВЕСТА», договір про обслуговування рахунка в цінних паперах № 30004297/16 від 08.12.2016 не входив до переліку договорів, права вимоги за якими відступаються.

Відносно розміщених на вебсайті Рrozorro договорів, що були укладені за результатами проведення аукціону по лоту GL16N618863, апеляційний господарський суд зазначив про відсутність в їх умовах положень про набуття переможцем права власності на цінні папери UA4000177331.

Суд апеляційної інстанції вказує про те, що до матеріалів справи не надано доказів щодо проведених аукціонів та укладення з переможцями відповідних договорів за спірними цінними паперами.

52.           Проте, судами попередніх інстанцій не надано оцінки тому, що:
- договір № GL16618863/2 від 29.10.2020 купівлі-продажу майнових прав укладено між ПАТ «Банк Камбіо» (продавець) і ТОВ «ПРОФІТ ФАЙНЕНС» (покупець) за результатами відкритих торгів (аукціону), оформлених протоколом № UA-EA-2020-08-26-000048-b від 02.09.2020 (преамбула договору);
- відповідно до п. 1.3, 1.4, 5.6 зазначеного договору майнові права вважаються переданими покупцю з моменту підписання цього договору; сторони цим погоджуються, що за своєю правовою природою даний договір є правочином з передання продавцем шляхом продажу майнових прав, визначених у даному договорі, покупцю; цей договір набуває чинності з дати його підписання уповноваженими представниками сторін та нотаріального посвідчення;
- у додатку № 1 (реєстр договорів, майнові права, за якими відступаються, та боржників за такими договорами) до договору купівлі-продажу майнових прав № GL16№618863/2 від 29.10.2020 зазначено - ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНІ БІЗНЕС РІШЕННЯ», опис застави: майнові права, що випливають з цінних паперів, серія В UA4000177331, емітент ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНІ БІЗНЕС РІШЕННЯ»;
- договір № 20 купівлі-продажу прав від 30.01.2020 укладено між ПАТ «Банк Камбіо» (продавець) і ТОВ «ФК «ІНВЕСТОХІЛЛС ВЕСТА» (покупець) відповідно до результатів відкритих торгів (аукціону), оформлених протоколом № UA-EA-2019-12-24-000006-b від 09.01.2020;
- відповідно до п. 1.2, 2.1, 3.1 зазначеного договору предметом купівлі-продажу за цим договором є дебіторська заборгованість права вимоги за дебіторською заборгованістю, опис, кількість та характеристики якої наведені у додатку №1 до цього договору; продаж дебіторської заборгованості вчиняється за 300  789,17 грн; ціна продажу була сплачена покупцем продавцю у повному обсязі до моменту укладення  цього договору на підставі протоколу № UA-EA-2019-12-24-000006-b від 09.01.2020, складеного за результатами відкритих торгів (аукціону), переможцем яких став покупець; право власності на дебіторську заборгованість переходить від продавця до покупця в момент укладення цього договору та за умов отримання продавцем у повному обсязі ціни продажу за цим договором;
- у додатку № 1 до договору № 20 купівлі-продажу прав від 30.01.2020 зазначено: дебіторська заборгованість за цінними паперами, характеристика активу - облігації іменні безпроцентні серії А UA4000176077, емітент ТОВ «НАВІУМ» (код ЄДРПОУ 34670773), кількість 2 071 300 штук, номінальна вартість 11,00 грн за штуку;
- поясненням ТОВ «ФК «ІНВЕСТОХІЛЛС ВЕСТА», в яких третя особа-1 вказала, що між нею та ПАТ «Банк Камбіо» укладено договір № 20 купівлі-продажу прав від 30.01.2020, відповідно до якого дебіторська заборгованість за цінними паперами UA4000176077, емітент ТОВ «НАВІУМ» (код ЄДРПОУ 34670773) перейшла у власність ТОВ «ФК «ІНВЕСТОХІЛЛС ВЕСТА».

53.           Суд апеляційної інстанції дійшов висновків, що комісія з обслуговування депозитарного рахунку в цінних паперах є витратами, пов`язаними з утриманням  і збереженням майна банку. Суд першої інстанції дійшов висновків про те, що заборгованість відповідача-1, пов`язана із здійсненням Фондом ліквідаційної процедури, оскільки виникла (заборгованість) перед позивачем в процесі ліквідації відповідача-1.

54.           Зазначені висновки судів є передчасними, з огляду на те, що за наслідком відчуження на аукціонах з продажу активів ПАТ «Банк Камбіо», а саме пулу активів, що складається, зокрема і з майнових прав щодо цінних паперів, майнові права втратили статус активу банку.

55.          Схожі за змістом висновки, викладені в постанові Верховного Суду від 16.07.2024 у справі № 910/10948/23, на яку посилається скаржник у касаційній скарзі.

56.          Позивач просить стягнути з відповідача-1 заборгованість, що виникла в процесі ліквідаційної процедури неплатоспроможного банку.

57.          Однак, позачергово протягом усієї процедури ліквідації банку в межах кошторису витрат банку проводяться оплати витрат банку, пов`язаних саме із здійсненням процедури ліквідації, у тому числі витрат Фонду, пов`язаних із здійсненням ліквідаційної процедури банку (управлінням майном (активами), продажем майна (активів) та іншими витратами).

58.          Частиною 2 ст. 8 Закону України Про депозитарну систему України виписка з рахунка в цінних паперах номінального утримувача є документальним підтвердженням наявності на певний момент часу прав на цінні папери на рахунку номінального утримувача, що належать клієнтам номінального утримувача або клієнтам клієнта номінального утримувача, та не є підтвердженням права власності на цінні папери.

59.          Реалізація права власності на набуті цінні папери можлива після належного їх оформлення - зарахування цінних паперів на рахунок особи та отримання нею виписки з рахунку у цінних паперах (при бездокументарній формі випуску).

60.          Після відчуження на аукціоні пул активів перебування цінних паперів на рахунку в цінних паперах ПАТ «Камбіо» в депозитарній установі - ПАТ АБ «Укргазбанк», невчинення Банком дій щодо списання з рахунку цінних паперів та нереалізація новими власниками свого права власності на цінні папери не змінює статусу цього майна, яке після продажу не є активом Банку.

61.          Задля визначення обґрунтованості позовних вимог ключовою обставиною, що потребує з`ясування судами попередніх інстанцій, є правова природа заборгованості, яку позивач просить стягнути з ПАТ «Камбіо» у контексті приписів ч. 1, та ч. 2 ст. 52 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб».

62.          З цих самих підстав Верховний Суд прийняв постанови від 20.06.2024 у справі № 910/10566/23, від 16.07.2024 у справі № 910/10948/23, від 17.07.2024 у справі № 910/11820/23 про скасування судових рішень, в яких правовідносини є подібними до правовідносин у цій справі, та на які скаржник посилається в касаційній скарзі.

63.          Наразі у Верховного Суду відсутні підстави для надання висновку щодо застосування ч. 3 ст. 53 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб».

64.          З огляду на зазначене, як судом першої інстанції, так і судом апеляційної інстанції допущено порушення норм процесуального права, щодо розгляду справи на підставі повно і всебічно з`ясованих обставин, на які сторони посилаються як на підставу своїх вимог і заперечень, з наданням оцінки всім аргументам учасників справи, враховуючи передбачені ч. 2 ст. 300 ГПК України межі розгляду справи судом касаційної інстанції, судові рішення судів попередніх інстанцій підлягають скасуванню, а справа - направленню на новий розгляд до суду першої інстанції.

65.          Верховним Судом відхиляються посилання скаржника на постанови Великої Палати Верховного Суду від 17.04.2018 у справі № 523/9076/16-ц; від 20.06.2018 у справі № 308/3162/15-ц; від 21.11.2018 у справі № 127/93/17-ц; від 12.12.2018 у справах № 570/3439/16-ц та № 372/51/16-ц, від 17.04.2018 у справі № 523/9076/16-ц  (щодо  належності відповідача) в контексті того, що сплата комісії депозитарній установі за договором про обслуговування рахунку в цінних паперах від 24.07.2018 має здійснюватися саме новими власника з 30.01.2020 та з 29.10.2020 відповідно, а не ПАТ «Банк Камбіо», з огляду на те, що судами попередніх інстанцій не встановлено обставин припинення договору про обслуговування рахунку в цінних паперах від 24.07.2018, крім того, позивач просить стягнути заборгованість за період з 2019 року по 2023 рік. 

Висновки за результатами розгляду касаційної скарги

66.          Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 300 Господарського процесуального кодексу України переглядаючи у касаційному порядку судові рішення, суд касаційної інстанції в межах доводів та вимог касаційної скарги, які стали підставою для відкриття касаційного провадження, та на підставі встановлених фактичних обставин справи перевіряє правильність застосування судом першої чи апеляційної інстанції норм матеріального і процесуального права. 

Суд касаційної інстанції не має права встановлювати або вважати доведеними обставини, що не були встановлені у рішенні або постанові суду чи відхилені ним, вирішувати питання про достовірність того чи іншого доказу, про перевагу одних доказів над іншими, збирати чи приймати до розгляду нові докази або додатково перевіряти докази.

67.          Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 308 ГПК України суд касаційної інстанції за результатами розгляду касаційної скарги має право скасувати судові рішення судів першої та апеляційної інстанцій повністю або частково і передати справу повністю або частково на новий розгляд, зокрема за встановленою підсудністю або для продовження розгляду.

68.          Частиною 4 ст. 310 ГПК України визначено, що справа направляється на новий розгляд до суду апеляційної інстанції, якщо порушення норм процесуального права допущені тільки цим судом. У всіх інших випадках справа направляється до суду першої інстанції.

69.          З огляду на те, що ні суд першої інстанції, ні суд апеляційної інстанції не встановили обставин, що є визначальними у цій справі, а саме: не надали оцінки підставам виникнення та правовій природи заборгованості, яку позивач просить стягнути з відповідача-1, в контексті приписів ст. 52 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», що є вагомими при прийнятті рішення про стягнення такої заборгованості, враховуючи, що межі розгляду справи судом касаційної інстанції, імперативно визначені ст. 300 ГПК України, які обмежують повноваження суду касаційної інстанції в частині здійснення оцінки доказів та встановлення обставин у справі, судові рішення у справі підлягають скасуванню, а справа - передачі на новий розгляд до суду першої інстанції.

Розподіл судових витрат

70.          Оскільки суд касаційної інстанції не змінює та не ухвалює нового рішення, розподіл судових витрат відповідно до ч. 14 ст. 129 ГПК України судом касаційної інстанції не здійснюється.

Керуючись ст.ст. 300, 301, 308, 310, 314, 315, 316, 317 Господарського процесуального кодексу України, Верховний Суд

ПОСТАНОВИВ:

Касаційну скаргу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб задовольнити частково.

Постанову Північного апеляційного господарського суду від 04.12.2024 та рішення господарського суду міста Києва від 08.02.2024 у справі                              № 910/10403/23 скасувати.

Справу № 910/10403/23 передати на новий розгляд до господарського суду міста Києва.

Постанова набирає законної сили з моменту її ухвалення, є остаточною та оскарженню не підлягає.

Головуючий суддя           О. О. Мамалуй

Судді          О. М. Баранець

                                                                                                    О. А Кролевець